发票报销不规范整改16篇

发布时间:2022-12-04 23:30:02| 来源：佳谦范文网

发票报销不规范整改16篇发票报销不规范整改　　如审计人员在对某酒店审计时发现从两个不同供应商取得的购货发票连号审计人员觉得很有疑问于是将该被审单位近两年的进货发票号码进行登记整理下面是小编为大家整理的发票报销不规范整改16篇,供大家参考。

发票报销不规范整改16篇

篇一：发票报销不规范整改

　　如审计人员在对某酒店审计时发现从两个不同供应商取得的购货发票连号审计人员觉得很有疑问于是将该被审单位近两年的进货发票号码进行登记整理排序筛选发现很多疑点通过内查外调终于将此类发票认定为假发票并查明该单位自开发票套取现金设立小金库的问题

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　　假发票整改措施

　　篇一：我国假发票泛滥原因及应对措施我国假发票泛滥原因及应对措施随着我国经济的发展，作为一种经济性凭证的发票也日益成为了我们经济生活中不可或缺的部分。与此同时，又由于发票的“经济效益”，让社会上的少数不法分子铤而走险，制作假发票，虽然经税务机关的严厉查处，假发票的行为有所好转，但古人云：“冰冻三尺非一日之寒”，假发票的现状仍然十分严重。一、我国假发票泛滥的原因1、少数单位和个人为满足私欲铤而走险。经济学指出，市场由供给与需求组成，需求与供给相互影响。当今，由于市场经济的发展，部分人私欲日益膨胀。为达目的，他们便盯上了“假发票”。企业单位利用虚假发票，虚增成本，税前抵扣，增加本企业的利润，以达到“明亏而实盈”的效果，损害国家利益而满足其小团体需求。而少数国家机关部门的人员，也为其一己私欲，不惜利用虚假发票，与商品或服务提供商，串通一气，以“大头小尾”的形式，变相贪污，达到二者的“双盈”，同时也致使国家因此而大受损失。2、假发票成本低且仿真度高。假发票泛滥的另一方面原因还在于其本身就成本低廉而易于制作。随着我国印刷技术的不断提高，不仅使我国各类印刷成本大为降低，且其仿真能力也日益纯熟，这就为假发票制作提供了一个优良的技术环境。一本假发票的制作成本仅为两元钱左右，而其批发就可达到十几元，其零售更可达三十几元，利润空间之大让人惊叹。且在我国，普通发票的印刷技术与防伪并不算太高深，虽然税务机关也在不断地提高其防伪性，但造假者仍然能想方设法进行伪造，这也是假发票为何如此猖獗的一个重要原因。3、税务稽查人员的稽查力度不够。由于我国经济实体众多，而税务机关的人员有限。于是，税务稽查往往重点在于核对其公司或其他单位的账目是否真实，其实际收入是否有隐瞒，以及其是否正确并足额上缴税款。对于发票或其他原始凭证本身的真实性却很少涉及，这就常常被一些公司和企业利用，成为其偷逃税款的一个重要手段。4、相当一部分财会人员业务素质不强，且责任心不高。这种情形常常出现在我国少数落后地区，由于其普遍的文化素质及经济发展水平不高。多数财会人员

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　　本身也不是专业人员，平日的主要工作只局限于简单的核对、整理与资金的收支管理。不具备专业的业务素质，以及原始单据、发票真伪的识别能力，而其本身的责任感也不强。二、解决我国假发票泛滥的应对措施1、从思想意识上，加强道德法制宣传，提高相关人员的思想意识。注重培养相关人员的职业道德以及个人素质，提高其责任心，使其自觉地养成形成抵制不良风气的抵制力，促使其廉洁奉公，艰苦奋斗。同时，加强对其法制宣传教育，让其意识到虚假发票的违法性与严重性，以及让其看到自己的违法行为必将受到法律的严惩，从而增强其自身“免疫力”。2、加强发票本身的防伪功能与使用有奖发票。在前面，笔者曾提到假发票猖獗的一个重要原因就是我国发票的简易性和易防性。对于这个方面，我们可以通过使用电子开票，以及在发票使用上使用专用油墨，专用发票纸来防止假发票的制造。与此同时，我们可以看到假发票主要体现在定额发票方面。因此，税务机关应大力推广税控装置的使用范围，并控制定额发票的面额及使用范围。税控装置及刮奖发票的推广和使用，能够鼓励广大消费者积极索取发票。3、加强税务机关的稽查。税务机关的严格、定期稽查是抑制假发票的重要手段。通过对各单位企业取得的发票填写有无不正常移位、文字有无涂改、发票各项内容间关系、签章等情况的审核，以达到打击假发票的目的，同时也可以促进企业自身树立拒绝假发票的意识。但同时，我们还应看到，我国税务系统的稽查人员业务水平以及相关经验还不是特别过硬，在加强稽查的同时应注意自身业务素质的提高，这样才更有利于打击假发票。4、完善对发票的监督机制。对发票的监督，我们可以借鉴对企业会计的监督方法，分为内部监督、政府监督和社会监督。内部监督，主要是加强单位企业内部财务人员对发票等原始票据真实性的监督；政府监督，主要是结合国家财政、税务、审计等对发票的使用及真实性进行再监督，它以国家强制力作为后盾，具有法律强制性；社会监督，作为一个范围最广的监督手段，以公众及媒体为监督者，具有普遍性、及时性与有效性的特点。努力将三种监督手段结合，使其在打击假发票上起到更为重要的作用。■篇二：浅谈假发票的审计方法及防范对策浅谈假发票的审计方法及防范对策近两年来，笔者在审计中,发现普遍存在以虚假发票列支成本费用的问题,如在对某企业审计中发现的假发票金额占所涉及成本费用总金额的36%。笔者也注意到各大城市车站等人流较多的地方，销售假发票现象非常严重，而且不法分子还通过散发名片、手机短信和网络销售假发票。如此猖獗的兜售假发票现象，背后一定有一个不小的“市场”，所有销售出去的假发票，已渗透到社会经济活动的方方面面。假发票的危害是十分严重的，它不仅造成国家税收流失、财

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　　政资金损失和会计核算资料失真，同时也给贪污、行贿受贿、奢侈浪费等腐败行为提供了机会，应引起审计部门的高度重视。一、辨别发票真假审计方法发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。本文所称“假发票”，就是指未按规定领购、开具、取得的发票，根据《违反发票管理法规的行为》规定，此类发票不具有法律效力，不能入账。笔者在审计过程中发现的“假发票”涉及的业务主要有三种表现形式，即真发票假业务、假发票真业务、假发票假业务。有些假发票制作粗糙，颜色和纸质异常、没有水印，一眼就能识别。但是现在制售假发票的仿真技术非常先进，几乎与真发票没有区别，大部分发票真假很难识别。被审计单位在发票的取得上，存在着故意取得和被动接受假发票两种情况。为此，我们总结了以下几种辨别发票真假的方法。1、印章查证法。通过审查发票印章发现虚假发票大致有以下几种类型：一是印章模糊不清或无印章以及使用已倒闭经-营企业的公章。有的经-营部门在出具假发票时，为推卸责任保护自己，故意将印章印得模糊不清或拒绝盖章。二是同一单位的发票所加盖的公章样式不同，说明这些发票的真实来源不同。三是印章经营范围与开票内容不符。如审计中我们发现，有的发票开具内容是汽车修理，而盖的却是某副食品商店的章；开具内容是办公用品，而印章却是某商场服装专柜的销售专用章。四是税务部门代开商业企业专用发票的印章必须为“ｘｘ代开发票专用章”，而不是“ｘｘ税务局”的印章。如审计中我们也发现某酒店大量入账的发票印章为税务部门公章，乍一看，觉得盖有税务部门公章的发票肯定是真发票，但这些发票恰恰都是假发票。国家税务总局规定，商业企业专用发票不能加盖税务部门的公章。不法分子正是利用人们相信税务部门不会出具假发票的心理，从而大胆制作加盖有税务部门公章的假发票，以掩人耳目。2、发票号码和开票日期关系查证法。在审计中我们发现不同的供货商的发票票号和开票日期上存在一些关联关系。主要有以下两种类型：（1）票号连续或相邻（相近），但日期相差甚远。说明这些发票是经办人员一次性购买，自开自填，分次使用。如审计人员在对某酒店审计时发现，从两个不同供应商取得的购货发票连号，审计人员觉得很有疑问，于是将该被审单位近两年的进货发票号码进行登记、整理、排序、筛选，发现很多疑点，通过内查外调，终于将此类发票认定为假发票，并查明该单位自开发票套取现金，设立“小金库”的问题。（2）被审计单位经常出现同一天从同一供货单位开具购货内容相同的发票，发票票号故意跳号或不是同一本上的。这往往是开票人为掩盖事实真相故意所为，反而弄巧成拙，足见开具虚假发票人的心虚。3、发票开具规范程度查证法。审计中我们发现某些发票在开具的规范性上不符合《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，有的发票没有填写购货单位；有的发票不开具日

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　　期，甚至税控机打印的发票也无日期；有的机打餐饮（会务）发票的密码区无法刮开或只有七位数，而标准为八位数，甚至几张发票的密码相同；机打餐饮发票的字体与真正税控机打印的餐饮发票字体不同。假机打发票的字体线条类似于普通办公打印机打出的字体线条，而真机打发票的字体线条为明显的非连续点阵字；有的手开发票前后联复写的颜色不同，说明这些发票拿来时是空白发票，由使用者根据需要的金额，用普通财务复写纸复写而成。这种类型的发票在报销单位和入账时间上都有很强的弹性，可以随时随地报销。审计这类发票应重点注意每年的春节和中秋节所在的月份，是否有用开具虚假发票掩盖其滥发福利和公款送礼的事实。4、内容真实性查证法。发票必须如实开具、未发生经营业务一律不准开具发票。发票内容真实性就是指必须根据真实发生的经济业务而开具的事项。审计中发现有的单位被动接受供应商提供的假发票，但业务是真实发生的，此种情况应责成供应商到税务部门补开真发票。但不少单位的大额财务支出只凭一纸发票入账，凭证后无明细清单，使其支出的真实性难以确认。如在对某高校审计中，审计人员在对该校接待费、会议费、办公用品采购、外地出差消费购物等凭证进行审查时，发现这些发票金额巨大，开具内容笼统为“办公用品”、“招待费”等，而且报销部门不同，经办人也不同，但发票号码连号或邻号。审计人员采取延伸调查，并通过和经办人员谈话以及向税务部门咨询等方式，终于证实这些发票均为假发票，是由该校办公室某个人向校外他人索要，由校领导审批，套取现金。此问题已移送纪检部门进一步查处。虚假发票虽然变化多样，但目的只有一个，就是掩人耳目，以假乱真。还是俗话说得好：假的真不了。虚假发票总带有这样或那样虚假的特征，只要我们审计人员在工作中多总结积累经验，细致审核，认真辨别，就不难发现其中的端倪。以上概括的四种鉴别虚假发票的方法只是从票面上加以辨认，要想将虚假发票问题真正落实，还应综合分析以上假发票的各种情况，并进行必要的延伸审计，最终经税务部门审核确认。二、假发票现象的原因分析1、低成本、高利润是直接原因。出售非法制造的发票能够达到低投入、高产出、获利速度快，促使了一些人铤而走险，以身试法，导致非法制售假发票现象非常严重。有的企业为了自身利益对以虚假发票报销睁只眼闭只眼，助长了歪风邪气，给与假发票较大的市场空间。如审计中某些供货商说：大街上卖假发票的很多，很容易买到。2、内部控制不严，管理松弛。一方面，单位内部管理不严，没有内部控制措施，存有漏洞，给不法分子有机可乘。另一方面，财务人员的工作责任心不强，认为只要有领导签字就报销，根本不审核票据的真假。审计人员在对某单位审计时，有些供应商毫不客气地说：该单位管理不严，发票看也不看，从来未发生退票的事。

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　　3.逃避税金。总的来说，与世界各国相比，我国的税赋还是比较重的。如招待费、工资薪金有所得税扣除比例，超过扣除比例的部分不能抵税，有的企业利用假发票将招待费、奖金等转换成会议费、公杂费等，达到多抵税、少交税的目的。有的企业利用假发票将一些补贴、奖励等个人收入费用化，以帮助员工逃避个人所得税。部分个体经营者，私自购买并开具假发票达到不缴或少交税金的目的。4.行政事业单位为了平衡各费用科目的预算指标。行政事业单位每年都有各项费用预算指标，财政部门规定，年底未用完的经费要收回。部门单位实际支用时有的费用超支，有的费用结余，利用假发票将超支的费用项目转嫁到结余的费用项目上，或者将资金套出留待下年使用。5.公款送礼，个别人贪污腐败的需要。有的企业利用假发票套取现金私设小金库，然后用于协调关系，请客送礼等违规支出。个别不法分子利用单位管理漏洞或手中的权利，达到中饱私囊目的，贪赃枉法。三、防范假发票的对策虚假发票的流通危害巨大，它为财务造假、逃税骗税、贪污贿赂、挥霍公款、侵吞国家资财等违法犯罪活动提供条件，严重扰乱市场经济秩序，破坏财经纪律。为了遏制这种违法行为，应联合多方力量，将专项整治与常规监管相结合，将外部治理和企业内控监督相结合，打防并重，综合治理。（一）综合治理。审计、公安、税务部门要密切协作、相互支持，积极探索新路子，及时沟通工作情况，形成配合默契、优势互补、渠道畅通的协同作战机制。对当前所发布的销售虚假发票等信息作为重要案源，先行重点查处，而后再顺藤摸瓜，进而追查假票的购领单位，最终一查到底。对假发票的集散地车站、码头等地进行集中整治。（二）加大对发票违法犯罪的处罚力度。我国的《刑法》、《中华人民共和国税收征收管理法》以及《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规对制售和使用虚假发票都制定了相应条款，为强化发票管理和惩戒发票违法犯罪提供充分的法律依据。执法部门对查处的制售和使用虚假发票的行为应依法处理。（三）严肃财经纪律，严格内控制度，规范财务核算1.严肃财经纪律，严格财务管理制度，采取有效措施遏制假发票的需求和“市场”。对查出的虚假发票入账列支行为，应当依法严肃处理，并追究有关领导的责任，使有关单位、个人真正体会到弄虚作假得不偿失。2.制定严格的费用报销内控制度，加强财务的监督管理。财务人员要依法履行职责，严格把关，对发票先进行网上查询或电话查询真伪，对虚假的、内容不完整不具体的票据应拒绝入账。

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　　3.进一步提高单位领导的法律意识，摒弃重业务、轻管理的思想，严禁私设“小金库”，杜绝浪费国家资产假公济私的现象发生。严格按照财务制定规定进行会计核算，执行国家的税收制度，正确计算和申报各项税收。篇三：享乐主义表现、生产原因及整改措施享乐主义目录1、享乐主义主要表现2、享乐主义的危害性3、享乐主义滋生的根源4、在发展市场经济条件下反对享乐主义的途径定义享乐主义是指脱离现实可能和需要，大肆挥霍金钱，肆意浪费物质与时间，以追求物质和精神上的享受为人生的唯一目的和乐趣，以荒淫无耻的生活为追求目标。其实质是从人的自然本性出发，把人的生理本能需要看成是人生的最高追求，认为人活着就是要追求个人的物质生活享受。这种腐朽的人生观在党内的滋生和蔓延必然带来以权谋私、贪赃枉法、挥霍浪费、腐化堕落等腐败现象的滋生和蔓延。因此，反对享乐主义，是惩治腐败、加强党风廉政建设的重要内容。正如江泽民同志《在纪念中国共产党成立七十二周年座谈会上的讲话》中指出：“在坚决反对腐败的同时，要在全体党员中大力提倡带头发扬艰苦奋斗的精神，坚决反对拜金主义、享乐主义、极端个人主义。”一、当前享乐主义在党内的主要表现享乐主义现象是一种由思想上的腐化蜕变，导致生活上堕落的行为。当前，享乐主义在党内的主要表现是利用职权公款吃喝玩乐、嫖赌、讲排场、摆阔气，任意挥霍浪费人民的财富。一是公款吃喝。吃喝之风，古已有之。目前，中国的公款吃喝风却是屡禁不止、越禁越盛，以至泛滥成严重的社会病。公款吃喝，名目繁多，客少主多。上级领导视察、主管部门检查、同行业参观学习、洽谈生意、企业上“等级”、获“金杯”、厂庆等，都要公费请客。公款吃喝，讲究排场，酒要高级，菜要精美，“海陆空”全套上，一、两千元一桌已不罕见，上万元一桌也绝非特区仅有。二是公款旅游。公款旅游与公款吃喝一样名目繁多，什么考察、学习、参观，什么订货会、经验交流会、产品展销会等，都可作为出游的理由。日程安排上

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　　游名山、逛胜地有时比开会、展出时间还长，从而将大把大把的公款耗费掉。尤其是享乐主义思想严重的人，更是变着法子找机会去旅游，这就造成了公款旅游之风的恶性膨胀，国家的资财也随之流失、挥霍掉。三是公款娱乐。近两年，动用公款进行高消费娱乐活动的风气愈演愈烈。有的官员出巡，天天晚上泡在舞厅、卡拉OK房里，娱乐之后便去享受蒸汽浴、异性按摩，一个晚上少则几百，多则几千，全部变着法儿用公款报销。有的则花费大量公款参与高尔夫球、保龄球、网球等活动。用公款购买的俱乐部金卡少则几千元，多则几万元。这些官员的感官得到了实实在在的享受，身体得到了舒舒服服的“锻炼”，而国家的钱财却大量地流失。四是挪用公款赌博。赌博是一种丑恶的社会现象，挪用公款赌博则更加可恶，造成的社会影响更加恶劣。近年来，一些国家公职人员为了追求感官上的刺激，梦想一夜暴富，不惜违法挪用或贪污公款参与赌博，导致这类案件呈逐年上升趋势。五是讲排场、摆阔气。有的领导干部不顾本地区、本单位的经济实力，千方百计筹措资金，兴建或装修现代化办公楼，购买豪华轿车、洋楼别墅，用公款送礼，耗费巨资大操大办项目奠基、剪彩、周年纪念等多种庆典活动。如此讲排场、摆阔气，铺张浪费，给国家造成巨大的经济损失。二、享乐主义的危害性享乐主义在党内的滋生、蔓延，给党、社会及个人造成极大的危害。一是使少数党员、干部腐化堕落。毛泽东同志曾经指出：“可能有这样一些共产党人，他们是不曾被拿枪的敌人征服过的，他们在这些敌人面前不愧英雄的称号；但是经不起人们用糖衣裹着的炮弹的攻击，他们在糖弹面前要打败仗。”(《毛泽东选集》第4卷，第1438页)近年来，有少数党员干部受享乐主义思想的腐蚀，认为“理想是空的，政治是假的，吃喝玩乐才是最实惠的。”于是，他们追求吃得好，玩得痛快，住得舒服，享受所谓“山珍海味”、“人间乐趣”，不惜为此出卖人格、出卖党性，甚至到了什么肮脏卑鄙的事都干得出来的地步。如原深圳工程咨询公司副总经理兼广州公司经理曾利华贪图享乐，为了实现捞够1000万元后出国过舒适生活的目标，不惜铤而走险，大肆索贿受贿，把人民赋予的权力作为捞取个人钱财的资本，最终沦为人民的罪人。二是破坏党的民主集中制原则。改革开放以来，有少数党员、干部，为了达到追求享乐的目的，置中央的三令五申和人民群众的利益而不顾，千方百计地钻党和国家政策的空子，以满足个人的私欲。例如，对于公款吃喝，上边规定不许设宴，下边便以“便餐”、“聚餐”名之，“宴”变成了“餐”，有的花钱更多；财政部门不予报销，他们便在发票上做功夫，巧立名目，或者把吃喝费列入会议经费，或者以购买办公用品为名开假发票去冲公款吃喝费用；你说最

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　　多四菜一汤，他于是小碟换大碟，小碗换大碗；你想办法征酒席税，他便串通酒家变着法儿避开起征点??真是“上有政策，下有对策”，严重破坏了党的民主集中制原则。三是破坏了党群关系。享乐主义在党内的滋生，势必造成党组织与群众的脱离。那些利用职权公款吃喝玩乐、挥霍浪费的党员干部，在群众眼里，与旧制度下那些鱼肉百姓、中饱私囊的贪官污吏没有什么两样，很难把他们同全心全意为人民服务的工人阶级先锋战士对上号，群众无论如何是不会同他们心连心的，反而鄙视他们，认为他们“根本不像一个共产党员，甚至不如老百姓。”这就损害了党的形象，损害了党在群众中的威信，使党组织严重脱离群众，破坏了党群关系。如原惠州市公安局局长洪永林，因受贿罪被二审裁定死刑时还念念不忘如何享受，他后悔：“我什么东西都吃过了，可惜‘路易十三’这种酒还没有喝过，今后也喝不到了。”(他家里有三瓶法国“路易十三”，当时每瓶酒的市价是4500元)他惋惜：“未入住过白天鹅宾馆”，表示“出去以后一定花几千块钱去租个总统房享受一下。”听其言可知其行，其道德堕落令人震惊，群众对这样的党员、干部恨之入骨。四是败坏党风，毒化社会风气。少数党员、干部利用职权攫取钱财，而在经济上的暴富又刺激了其追求腐朽生活方式的欲望。一方面表现为腐化堕落，观看传播淫秽书刊，甚至挪用或贪污公款进行嫖赌，毒化社会风气；另一方面表现为讲排场、摆阔气，公款请客送礼，大吃大喝，使奢侈风蔓延日盛。例如，一些自诩为“久经”(酒精)考验的干部，他们沉迷于应酬吃喝之中，被群众挪揄为“酒染的风采”，严重败坏了党风和社会风气。五是给国家造成巨大经济损失，破坏了经济环境。利用职权公款吃喝玩乐嫖赌者，不择手段地谋取私利，捞取好处，肆意挥霍浪费，把人民的血汗当酒浆，坑国害民，给国家造成巨大的经济损失，严重扰乱了经济秩序，破坏了经济环境。据国家统计局测算，近几年全国大中型饭店、酒店60～70%的营业额来自于公款吃喝，每年吃掉的公款数以百亿元计。这笔巨款如用于教育，中国的教育经费在世界排行榜上就不至于在倒数几名的位置上徘徊；如用于扶贫，那么我国贫困地区的落后面貌就将较快得到改观。所以有人说，公款吃喝不在于吃了一只鸡或吃了一餐燕翅席，不在于吃穷了一个乡或一个厂，而在于它吃穷了我们的民族和国家。三、享乐主义在党内滋生的根源享乐主义在党内的滋生，有其思想、政治、经济、历史文化的根源。

篇二：发票报销不规范整改

　　三加强信息化建设增强识别能力一是推广应用税控装置实现数据采集电子化加强对纳税人使用的管理和监督确保税控12下一页相关范文在家庭教育中如何提升母亲素质如何当好合格的村党组织书记范文两篇如何营造良好的课堂气氛如何提高调研水平几点思考如何做好文化与旅游融合发展的几点建议和思考如何当好通讯员心得体会浅谈如何将学校教育与家庭教育有效结合如何做好新常态下市场价格监管的思考新时期幼儿园教育与家庭教育如何进行有机结合如何当好人民教师心得体精品文档2016全新精品资料全新公文范文全程指导写作独家原创

　　如何治理虚假发票报销问题

　　如何治理虚假发票报销问题如何治理虚假发票报销问题

　　发票又称发货票，是一种商事凭证。它是在商品交易，提供劳务服务和从事其他经济业务活动过程，由收款方填开给付款方，凭以付款的书面证明；是财务收支的法定凭证，是会计人员凭以记账进行会计核算，计算应纳税款的原始凭证。由于发票是法定的财务收支凭证，所以有不少人在利益的驱动下铤而走险，伪造兜售假发票，造成国家税款大量流失；还有的人利用职务之便，用报销虚假发票手段侵吞公款，成为靠“报销”致富的腐败干部。虚假发票的存在，干扰了正常的经济秩序，使国家税款和资金不同程度地受到侵害，所以发票管理问题一直被税务部门和纪律监察部门所重视。下面对如何控制虚假发票报销问题，谈一些粗浅的认识。

　　一、虚假发票出现的原因发票是财务收支凭证，并且包含一定的税款。一些人为了偷逃税款，而取得虚假的财务收支凭证；还有人实际交易后无法取得发票，但需要法定凭证支取现金，这就出现了虚假发票的“求”。有了“求”，也随之就有了利益使然的“供”。双方的互为利益，就形成了虚假发票的“供”“求”链条。另外，虚假发票还来自两个方面，一是一些商家为了招揽生意，获取利益，置法律、法规和职业道德于不顾，开具虚假发票，造成票物不符；二是一些别有用心的人，钻财务管理制度不严格的空子，开具虚假发票公款报销，损公肥私，中饱私囊。二、虚假发票报销的问题虚假发票报销，就是利用假发票或虚开、大头小尾（发票上下联金额不符）等手段，进行报销，以此偷逃税款或骗取公款。假发票就是非税务机关监制、发售的发票。由于人们对发票真伪的识别能力较弱，往往拿到了假发票，也认不出来，使别有用心的人钻了空子。对于虚开、大头小尾的发票，由于财务制度不严和财务人员鉴别能力不高等原因，往往会使不法分子套取到国家公款。三、治理虚假发票报销问题的对策和办法对虚假发票的治理，应本着“打防结合,边打边防”的原则,通过抓好宣传、检查、立法研究、网络协查、机构设置等环节,不断加强对虚假发票的控制，使发票的使用和管理日趋规范。（一）加强发票知识宣传,动员全民打击假发票一是在发票宣传上要长期不间断地坚持两手抓。一手抓对企业、个体用票户的宣传,一手抓对消费者的宣传。利用传播媒介,在报纸或电视上开辟“给您提个醒”或“发票又换版了”等专栏或专版,专门讲解鉴别真假发票的知识,提醒消费者索票,纳税人依法开票,形成良好的索票、用票环境。二是要利用各种媒体推出对假发票案件的打击处理系列报道,壮大打假声威,震慑犯罪分子。三是设立举报假发票奖励公告栏,以“重罚和重奖”为原则,实行发票“双奖”（举报有奖、发票抽奖),调动发票使用者主动打假、识假和拒假,增强全民的打假积极性。税务机关要为举报者撑腰、保密，同时还要以实际行动重拳打击发票犯罪分子。如，石家庄市地方税务局自1月1日起，在全市范围各县（市）内地税局都成立了发票打假“110”，只要有举报就要及时出动人员立即到达现场，核实情况当场处理。并且在全市范围内对定额发票实行了“二次抽奖”办法和发票违法违规案件

　　--来源网络整理，仅供学习参考

　　举报查处奖励办法。（二）加强发票的换版和检查工作一是改革发票版式,完善票面设计,缩短发票换版年限。尤其是加强发票防伪

　　功能,提高防伪的科技含量,让造假者无机可乘。例如,石家庄市地税局12月对所有的普通发票进行重新换版。1月1日起使用新版发票。10月1日又将定额发票进行换版。新版发票采用了高科技纸张以及密码防伪技术,有效地遏制了发票的伪造。二是“查账必查票”。税务部门在对企业进行帐目检查中，必须检查发票的领用、使用、保管等情况，并且每年不少于两次的发票专项清理检查。三是采取轮回检查和随机抽取相结合的办法。轮回检查就是按发票的种类进行排序检查,集中力量,逐户实地清理,在查全、查细、查深、查透的基础上,再检查下一种类发票,采取“滚雪球”式轮回,关键在于检查彻底、打击有力,消除隐患。随机抽取就是对所辖用票户做抽样检查,对抽中的业户的发票领、用、存、销和有无假票情况进行“解剖”式检查。两种方法同时使用,全查、抽查紧密配合。四是稽查人员在日常检查中不仅要对发票使用情况认真检查,而且要注重对发票真伪的辨别。同时呼吁其它相关部门,如财政部门、审计部门等,对被查对象实施会计检查或财务审计时,发现假发票后，及时通知税务部门，协助打击假发票。五是经常培训财务人员。每年举行2—4次发票识别知识培训和有关法律、法规的讲座，使财务人员增强法律意识，不给虚假发票开“绿灯”，同时提高鉴别能力，使虚假发票不能“蒙混过关”。

　　（三）加强信息化建设，增强识别能力一是推广应用税控装置，实现数据采集电子化,加强对纳税人使用的管理和监督，确保税控如何治理虚假发票报销问题第2页功能的实现。二是改变现行的消费者必须持票到税务机关、由税务人员进行直接鉴别的查询方法。要积极创造条件开展利用电话互联网等查询业务，也可采取通过手机发短信的方式对发票真伪鉴别，以及是否中奖查询，为消费者提供多种鉴别假发票的服务，从而有效建立全方位的发票使用监督体系。企业会计人员也可借助以上方法对要报销的发票进行真假查询，从而杜绝假发票报销。（四）加强税警室建设，从根本上打击虚假发票犯罪放眼全世界,实行税务警察制度的国家先有美国,后有日本、意大利、俄罗斯等。它们具有很多优点:一是普通警察已完全退出打击税收犯罪的领域,税收犯罪的刑事侦查权由税务警察部队单独行使。尤其在美国，税警可以直接冻结存款，检查私宅,打击违法发票，根本不需要借助任何部门,就可以敦促纳税人缴纳税款。二是税务警察的首要任务是收集经得起法庭诉讼考验的犯罪证据，移送案件的准确率高。三是税务警察主要以打击威慑经济犯罪为己任,尤其是集中力量打击数额巨大、手段具有代表性的犯罪,达到打击一个,教育一片的目的。如日本的田中角荣偷税案、金丸信偷税案等,严厉地打击了偷、抗税行为。在我国,各地也成立了税警室,但是由于成立机构的法律、法规不明确,税警室是经当地政府部门协调或税务、公安协商成立的,执法权限受到一定的限制,不能立案侦查,充其量只是充当了部门间的联络员和信息情报员。所以,要进一步加强税务警察室的建设，从根本上加大打击虚假发票犯罪的力度。

　　--来源网络整理，仅供学习参考

篇三：发票报销不规范整改

　　财务报销违规问题整改报告

　　篇一：财务检查整改报告整改报告青岛总部检查组20xx年1月28日对我公司财务工作进行了检查，针对检

　　查情况我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。现将整改情况汇报如下：

　　一、部门经理高度重视组织学习有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。二、存在的问题及原因这次总部财务检查发现的错误，是因为20xx年4月至5月保监局检查报表太多，同时和各保险公司核对数据工作量大疏忽大意导致报销单漏报。三、针对这次检查情况结合工作实际，特做如下整改措施：（1）、杜绝报销费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格控制费用和三项期间费用，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。严格报销手续，所有报销单必须经过总部审批后方可报销，避免领导未签字而支出现金。所有报销单必须四方签字后方可报销，四方签字是指经办人签字、财务会计签字、分管经理签字和总部领导签字，四方签字缺一不可。保证凭证的真实合理有效。（2）、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。（3）、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。总之，通过此次财务检查指导，使我们受益匪浅，对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核，明确责任抓好落实，加强与总部的联系，不断提高依法规范运作的水平从而保证今后单位财务工作的顺利进行。

　　东营泓和保险代理有限公司20xx年2月2日篇二：关于发票问题整改报告(1000字)关于发票问题自查工作的整改报告根据税务总局关于开展发票大检查工作的要求，我公司立即抽调骨干人力组织开展了发票使用情况的专项自查工作，针对发票自查中发现的问题，我公司领导高度重视，坚持实事求是，高度负责的态度，认真按照省公司文件精神，结合我公司发票问题自查的实际情况，及时研究落实发票问题整改措施办法，明确整改责任人和责任部门，逐个问题进行整改，确保整改成效。促进我公司实现发票“零”问题，全面提高全员参与打击问题发票的水平，现将问题发票自查整改工作相关情况汇报如下：一、整改工作开展情况：20xx年8月底我公司全面完成了发票问题自查工作。针对自查中情况，我公司立即组织人员，按照省公司相关文件的指引共同探讨了整改的方法和思路，并及时与省公司相关工作人员就整改的问题进行了沟通汇报。首先，我公司将全部自查问题发票扫描，并按问题发票登记电子版清单进行编号，做到扫描件与电子版清单一一对应，以此方便问题的查找，同时将编号齐全的扫描件及对应电子版清单按基层单位分类后，发至取得发票的基层单位进行整改，将问题逐笔落实到位。1、针对税务网站查询无记录14笔发票我们已全部与出票单位取得了联系，并按省公司对问题发票整改的要求进行了重新开票，并将新开的发票进行了网上比对，确保与实际一致。2、就税务网站查询有记录，但网站查询到的纳税人名称与票面盖章单位名称不一致的发票也逐笔进行了整改，其中有家单位进行换票，有15家提供营业执照证明税务网站领票人系开票单位法人，且出票单位向税务机关取得证明，对出票单位的实际出票情况进行了证明。3、就“旧版发票”问题发票9笔已全部与开票单位取得联系，进行了换票，并将新票进行了网上比对，与实际一致。4、就“非发票专用章”问题110笔，其中笔税务机关已开具证明，20xx

　　年12月31日前取得的加盖旧式印章的新式发票予以报销。二、主要成效通过扎实抓好发票问题的整改工作，我公司在鉴别发票的真伪方面取得显

　　著的成效，从而极大影响和带动了全员参与鉴别发票真伪的主动性，提高工作效率。

　　三、存在的问题和今后整改的意见第一，发票是记录经营活动的一种原始证明。因为发票上载明的经济事项较为完整，具有法律证明效力。所以它为工商部门处理合同纠纷，法院裁定民事诉讼，消费者向销货方要求退货、修理商品，公安机关核发车船牌照，保险公司理赔等提供了重要依据。所以消费者个人养成主动索取发票的习惯有很多好处。第二，发票是加强财务会计管理，保护国家财产安全重要手段。发票是会计核算的原始凭证，正确地填制发票是正确地进行会计核算的基础。第三，发票是税务稽查的重要依据。离开了发票，要准确计算应纳税额是不可能的，所以税务稽查往往从发票检查入手。第四，发票是维护社会秩序的重要工具。因为发票具有证明的作用，市场的广泛性和复杂性，将发票与工商、财政、物价、海关、交通、保险等诸多法律行为交织在一起。多年来的实践证明，各类发票违法行为，不单止与偷税、骗税有关，而且还与社会秩序的诸多方面，例如投机倒把、贪污受贿、走私贩私等案件有较大的关系。发票这一道防线一松，将为经济领域的违法犯罪打开方便之门。所以，管好发票，不只是税务机关自身的责任，而且也是整个社会的工作。****二〇一一年九月三十日篇三：财务整改报告财务工作整改措施根据瓮安县人民检查院建议书，瓮检反贪建（20xx）02号文件，我镇村镇建设管理所负责人袁愈均挪用公款一案，所呈现出单位资金管理问题，结合工作实际特作如下整改措施：一、加强货币资金核算与管理，建立健全货币资金收入支出管理制度。避免大额现金支出，杜绝白条顶库现象，严禁坐支现金;严格执行收支两条线，实

　　行每月核实银行存款实际存量制，建立奖罚制度;严禁库管和业务人员收取货款，杜绝以个人名义私存款。

　　二、进一步加强会计基础工作，规范原始凭证和自制凭证，严格报销手续，杜绝大额费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格可控费用和三项期间费用预算管理，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。

　　三、完善资金管理制度，理顺财务、帐务处理流程，对资金定期清查盘点，加强流动资金监督管理，定期、不定期对流动资金进行清查和盘点，严禁白条顶库，确保资产的安全，避免造成新的损失。

　　四、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。

　　五、加强会计人员的培训，建立一支学习型、专业型的会计队伍，要求全体会计人员，一方面要坚持政治理论知识的学习，提高自身的政治理论水平;另一方面要学业务、学技能，掌握专业知识，取得专业技术职务资格，提高会计人员的整体素质。

篇四：发票报销不规范整改

　　财务报销违规问题整改报告

　　篇一：财务检查整改报告整改报告青岛总部检查组20xx年1月28日对我公司财务工作进行了检查，针对检查

　　情况我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。现将整改情况汇报如下：

　　东营泓和保险代理有限公司20xx年2月2日篇二：财务整改报告卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。一、及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。二、建立了严格的单位内部控制制度针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。三、今后财务工作通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。篇二：财务整改报告财务部整改报告集团公司领导：20xx年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果，

　　经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纰漏，

　　需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改

　　情况汇报如下：一、整改内容1、2、收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字现象。价格或者扣杂有变动，对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额都发生差异。3、4、成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。地磅室汇总台帐漏计一车原料，单据号码为702#。二、事件发生原因1、工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能仔细谨慎的审核财务票据，加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只有出票人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定自己克服困难努力办理，结果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱中出错误，事后又未能在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及时发现失误而失去最佳纠错时机。2、价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单，

　　但是均由康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客观条件

　　及意义。3、成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺乏工作经验，

　　入库计数管理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作

　　进行严格监督、检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工

　　作的监督职能的执行。三、给公司造成的后果1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款

　　项为8287.47元。2、没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实

　　际经济利益影响，也没实际损失。3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司会计对存货资

　　产无法正确计量，失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的，公司不得不多

　　次组织人力、物力、财力盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生的费用。4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计，而报表报至财务部，

　　当时对磅单的号码的连续性没有及时确认。四、整改结果1、未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。2、磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因，进行备注说明，并另

　　行制作了调

　　节表，并与其它相关资料装订在一起，以备随时查阅。3、多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。4、库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出库的补充细则，并已经开始实施新的补充细则，实行双人出库。目前进展顺利。另根据员工能力及特点，对库管员进行了调整：由赵青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发；原库管马艳萍因熟悉存货分布状况，以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。5、漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货款已经支付，并已经改正原始台帐记录。6、7、对账实不符部分已经做了据实调整。全厂于20xx年11月25日完成资产复查和补盘工作，现正在进行资料整理。五、整改后的反思及建议：1、部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核，以提高下属的工作能力，及时发现错误，并力争给每个岗位配备适合的工作人员，从而提高工作质量，降低发错几率。2、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。3、为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进，建议在下一个生产收购期考虑以下方案：（1）增加稽核会计一人，也可以考虑长期录用，费用全年应该约2万元。（2）收购期可以仿效其他单位，聘请银行付款，安全便捷，但是手续费略微较高，按照付款金额5‰---8‰。4、完善管理流程和作业指导书，明确产品待检、分级、入库计数、码垛分类等的标准方法。

　　以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报，敬请公司领导审查验收。aaa公司财务部篇三：关于财务工作整改情况报告关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范

　　财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发〔20xx〕109号）的要求，我司开展了此次

　　专项活动自查工作，制定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第

　　二阶段的整改情况报告如下：一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的[20xx]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司20xx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理1组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务

　　会计人员后续教育有制度性安排。（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营

　　特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及

　　应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定

　　的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核

　　挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职

　　条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批

　　准。（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特2点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得

　　以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述通知要求（一），我们

　　在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务

　　变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员

　　是否具备从业资格；在20xx年12月份公司组织安排了“财务部门20xx年度教育训练计划”。

　　根据上述通知要求（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会

　　计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公

　　司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》

　　等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制

　　工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理，固定资产

　　请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、

　　人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保管，制定了《会计

　　档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的适

　　合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算

　　方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

　　1.财务人员和机构设置基本情况存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，

　　方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人

　　员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人

　　员招聘录用条件之一。整改结果：未取得会计证人员将在20xx年6月份深圳财政局会4计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，

　　从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照

　　执行。整改结果：从20xx年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督

　　执行。3.资金管理和控制情况存在问题：(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2).部分银行存款余额调节表未复核。整改措施：(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。整改结果：5篇四：关于财务工作整改情况报告20xx关于财务工作整改情况报告青羊区交通局内审领导小组:根据《青羊区交通局关于交管所内审整改意见》,通过局财务科室对我所财务工作进行了指导。具体整改如下：一、往来款长期挂帐，未及时清理的问题整改措施：我所对长期的款项进行了催收和清理，保障了资产的安全和完整。二、会计基础工作不规范，会计核算有待进一步提高的问题整改措施：交管所20xx年7-12月，银行存款公积金账户000001127804电脑账余额为540,615.55元，而银行存款日记账余额为667,804.55元，两者不一致；经查询，出纳帐中漏计一笔20xx年参公人员住房

　　公积金转出帐务，现已登记在帐。同时存在附件入账凭证附件不全，入账金额与原始附件金

　　额不一致的情况，我所已根据审计老师指导的要求补齐。会计核算基础工作有待进一步提高。

　　三、加强财务管理，完善内控制度整改措施：通过这次内审，我所针对存在的一些问题，制订了新的财务内控制度。

　　四、加强财经法规、业务知识的学习，不断提高业务能力整改措施：通过这次审计，我所对财务人员加强了《会计法》、《会计基础工作规范》和《事业单位会计制度》的学习。在专业老师现场指导下，

　　联系实际，对一些不规范的帐务处理进行了调整。青羊区交通运输管理所20xx年11月16日篇五：财务检查整改意见关于威宁县教育局对迤那教辅站财务检查的整改报告教育局检查组20xx年5月9日对我站财务工作进行了检查，针对检查情况，现将整改情况汇报如下：一、领导高度重视组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。二、存在的问题，及整改情况1、财务人员没有从业资格证。2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。3、财务票据不规范。4、固定资产登记手续不规范。5、资金管理不规范。6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。7、贫困生补助资料不全。三、针对实际情况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改存在问题。

　　1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。

　　2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳

　　务费支出。3、对于寄宿生生活补助费用，严格执行“收支两条线”管理制度。4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积累，不遗漏任何一笔手续。5、规范资金管理，对于上级拨款资金，专款专用。严格遵守财务制度，坚决杜绝使用大额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。首先要知道发票的定义：发票是记录经济业务，明确经济责任的一种书面证明。①用款计划不规范。对于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少，对于工程类的报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。（用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和教师代表。要经这五类人员的篇三：关于发票问题整改报告(1000字)关于发票问题自查工作的整改报告根据税务总局关于开展发票大检查工作的要求，我公司立即抽调骨干人力组织开展了发票使用情况的专项自查工作，针对发票自查中发现的问题，我公司领导高度重视，坚持实事求是，高度负责的态度，认真按照省公司文件精神，结合我公司发票问题自查的实际情况，及时研究落实发票问题整改措施办法，明确整改责任人和责任部门，逐个问题进行整改，确保整改成效。促进我公司实现发票“零”问题，全面提高全员参与打击问题发票的水平，现将问题发票自查整改工作相关情况汇报如下：一、整改工作开展情况：20xx年8月底我公司全面完成了发票问题自查工作。针对自查中情况，我

　　公司立即组织人员，按照省公司相关文件的指引共同探讨了整改的方法和思路，并及时与省公司相关工作人员就整改的问题进行了沟通汇报。首先，我公司将全部自查问题发票扫描，并按问题发票登记电子版清单进行编号，做到扫描件与电子版清单一一对应，以此方便问题的查找，同时将编号齐全的扫描件及对应电子版清单按基层单位分类后，发至取得发票的基层单位进行整改，将问题逐笔落实到位。

　　1、针对税务网站查询无记录14笔发票我们已全部与出票单位取得了联系，并按省公司对问题发票整改的要求进行了重新开票，并将新开的发票进行了网上比对，确保与实际一致。

　　2、就税务网站查询有记录，但网站查询到的纳税人名称与票面盖章单位名称不一致的发票也逐笔进行了整改，其中有家单位进行换票，有15家提供营业执照证明税务网站领票人系开票单位法人，且出票单位向税务机关取得证明，对出票单位的实际出票情况进行了证明。

　　3、就“旧版发票”问题发票9笔已全部与开票单位取得联系，进行了换票，并将新票进行了网上比对，与实际一致。

　　4、就“非发票专用章”问题110笔，其中笔税务机关已开具证明，20xx年12月31日前取得的加盖旧式印章的新式发票予以报销。

　　二、主要成效通过扎实抓好发票问题的整改工作，我公司在鉴别发票的真伪方面取得显著的成效，从而极大影响和带动了全员参与鉴别发票真伪的主动性，提高工作效率。三、存在的问题和今后整改的意见第一，发票是记录经营活动的一种原始证明。因为发票上载明的经济事项较为完整，具有法律证明效力。所以它为工商部门处理合同纠纷，法院裁定民事诉讼，消费者向销货方要求退货、修理商品，公安机关核发车船牌照，保险公司理赔等提供了重要依据。所以消费者个人养成主动索取发票的习惯有很多好处。第二，发票是加强财务会计管理，保护国家财产安全重要手段。发票是会计核算的原始凭证，正确地填制发票是正确地进行会计核算的基础。第三，发票是税务稽查的重要依据。离开了发票，要准确计算应纳税额是不可能的，所以税务稽查往往从发票检查入手。第四，发票是维护社会秩序的重要工具。因为发票具有证明

　　的作用，市场的广泛性和复杂性，将发票与工商、财政、物价、海关、交通、保险等诸多法律行为交织在一起。多年来的实践证明，各类发票违法行为，不单止与偷税、骗税有关，而且还与社会秩序的诸多方面，例如投机倒把、贪污受贿、走私贩私等案件有较大的关系。发票这一道防线一松，将为经济领域的违法犯罪打开方便之门。所以，管好发票，不只是税务机关自身的责任，而且也是整个社会的工作。

　　****二〇一一年九月三十日

篇五：发票报销不规范整改

　　发票问题整改报告

　　TheStandardizationOfficewasrevisedontheafternoonofDecember13,2020

　　关于发票问题自查工作的整改报告

　　根据税务总局关于开展发票大检查工作的要求，我公司立即抽调骨干人力组织开展了发票使用情况的专项自查工作，针对发票自查中发现的问题，我公司领导高度重视，坚持实事求是，高度负责的态度，认真按照省公司文件精神，结合我公司发票问题自查的实际情况，及时研究落实发票问题整改措施办法，明确整改责任人和责任部门，逐个问题进行整改，确保整改成效。促进我公司实现发票“零”问题，全面提高全员参与打击问题发票的水平，现将问题发票自查整改工作相关情况汇报如下：

　　一、整改工作开展情况：2011年8月底我公司全面完成了发票问题自查工作。针对自查中情况，我公司立即组织人员，按照省公司相关文件的指引共同探讨了整改的方法和思路，并及时与省公司相关工作人员就整改的问题进行了沟通汇报。首先，我公司将全部自查问题发票扫描，并按问题发票登记电子版清单进行编号，做到扫描件与电子版清单一一对应，以此方便问题的查找，同时将编号齐全的扫描件及对应电子版清单按基层单位分类后，发至取得发票的基层单位进行整改，将问题逐笔落实到位。1、针对税务网站查询无记录14笔发票我们已全部与出票单位取得了联系，并按省公司对问题发票整改的要求进行了重新开票，并将新开的发票进行了网上比对，确保与实际一致。

　　3、就“旧版发票”问题发票9笔已全部与开票单位取得联系，进行了换票，并将新票进行了网上比对，与实际一致。

　　4、就“非发票专用章”问题110笔，其中笔税务机关已开具证明，2011年12月31日前取得的加盖旧式印章的新式发票予以报销。

　　第二，发票是加强财务会计管理，保护国家财产安全重要手段。发票是会计核算的原始凭证，正确地填制发票是正确地进行会计核算的基础。

　　第三，发票是税务稽查的重要依据。离开了发票，要准确计算应纳税额是不可能的，所以税务稽查往往从发票检查入手。

　　第四，发票是维护社会秩序的重要工具。因为发票具有证明的作用，市场的广泛性和复杂性，将发票与工商、财政、物价、海关、交通、保险等诸多法律行为交织在一起。多年来的实践证明，各类发票违法行为，不单止与偷税、骗税有关，而且还与社会秩序的诸多方面，例如投机倒把、贪污受贿、走私贩私等案件有较大的关系。发票这一道防线一松，将为经济领域的违法犯罪打开方便之门。所以，管好发票，不只是税务机关自身的责任，而且也是整个社会的工作。

　　****二〇一一年九月三十日

篇六：发票报销不规范整改

　　财务报销违规问题整改报告

　　（文章一）：财务检查整改报告整改报告xx总部检查组2xx年1月28日对我公司财务工作进行了检查，针对检查情况我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。现将整改情况汇报如下：（一）、部门经理高度重视组织学习有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。（二）、存在的问题及原因这次总部财务检查发现的错误，是因为2xx年4月至5月保监局检查报表太多，同时和各保险公司核对数据工作量大疏忽大意导致报销单漏报。（三）、针对这次检查情况结合工作实际，特做如下整改措施：（1）、杜绝报销费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格控制费用和三项期间费用，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。严格报销手续，所有报销单必须经过总部审批后方可报销，避免领导未签字而支出现金。所有报销单必须四方签字后方可报销，四方签字是指经办人签字、财务会计签字、分管经理签字和总部领导签字，四方签字缺一不可。保证凭证的真实合理有效。（2）、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。（3）、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争

　　取在第一时间弥补、挽回和改正。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。总之，通过此次财务检查指导，使我们受益匪浅，对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核，明确责任抓好落实，加强与总部的联系，不断提高依法规范运作的水平从而保证今后单位财务工作的顺利进行。xx泓和保险代理有限公司2xx年2月2日（文章二）：关于发票问题整改报告(1000字)关于发票问题自查工作的整改报告根据税务总局关于开展发票大检查工作的要求，我公司立即抽调骨干人力组织开展了发票使用情况的专项自查工作，针对发票自查中发现的问题，我公司领导高度重视，坚持实事求是，高度负责的态度，认真按照省公司文件精神，结合我公司发票问题自查的实际情况，及时研究落实发票问题整改措施办法，明确整改责任人和责任部门，逐个问题进行整改，确保整改成效。促进我公司实现发票“零”问题，全面提高全员参与打击问题发票的水平，现将问题发票自查整改工作相关情况汇报如下：（一）、整改工作开展情况：2xx年8月底我公司全面完成了发票问题自查工作。针对自查中情况，我公司立即组织人员，按照省公司相关文件的指引共同探讨了整改的方法和思路，并及时与省公司相关工作人员就整改的问题进行了沟通汇报。首先，我公司将全部自查问题发票扫描，并按问题发票登记电子版清单进行编号，做到扫描件与电

　　子版清单一一对应，以此方便问题的查找，同时将编号齐全的扫描件及对应电子版清单按基层单位分类后，发至取得发票的基层单位进行整改，将问题逐笔落实到位。（1）、针对税务网站查询无记录14笔发票我们已全部与出票单位取得了联系，并按省公司对问题发票整改的要求进行了重新开票，并将新开的发票进行了网上比对，确保与实际一致。（2）、就税务网站查询有记录，但网站查询到的纳税人名称与票面盖章单位名称不一致的发票也逐笔进行了整改，其中有家单位进行换票，有15家提供营业执照证明税务网站领票人系开票单位法人，且出票单位向税务机关取得证明，对出票单位的实际出票情况进行了证明。（3）、就“旧版发票”问题发票9笔已全部与开票单位取得联系，进行了换票，并将新票进行了网上比对，与实际一致。（4）、就“非发票专用章”问题110笔，其中笔税务机关已开具证明，2xx年12月31日前取得的加盖旧式印章的新式发票予以报销。（二）、主要成效通过扎实抓好发票问题的整改工作，我公司在鉴别发票的真伪方面取得显著的成效，从而极大影响和带动了全员参与鉴别发票真伪的主动性，提高工作效率。（三）、存在的问题和今后整改的意见第一，发票是记录经营活动的一种原始证明。因为发票上载明的经济事项较为完整，具有法律证明效力。所以它为工商部门处理合同纠纷，法院裁定民事诉讼，消费者向销货方要求退货、修理商品，公安机关核发车船牌照，保险公司理

　　赔等提供了重要依据。所以消费者个人养成主动索取发票的习惯有很多好处。第二，发票是加强财务会计管理，保护国家财产安全重要手段。发票是会计核算的原始凭证，正确地填制发票是正确地进行会计核算的基础。第三，发票是税务稽查的重要依据。离开了发票，要准确计算应纳税额是不可能的，所以税务稽查往往从发票检查入手。第四，发票是维护社会秩序的重要工具。因为发票具有证明的作用，市场的广泛性和复杂性，将发票与工商、财政、物价、海关、交通、保险等诸多法律行为交织在一起。多年来的实践证明，各类发票违法行为，不单止与偷税、骗税有关，而且还与社会秩序的诸多方面，例如投机倒把、贪污受贿、走私贩私等案件有较大的关系。发票这一道防线一松，将为经济领域的违法犯罪打开方便之门。所以，管好发票，不只是税务机关自身的责任，而且也是整个社会的工作。xxxx年九月三十日（文章三）：财务整改报告财务工作整改措施根据瓮安县人民检查院建议书，瓮检反贪建（2xx）02号文件，我镇村镇建设管理所负责人袁愈均挪用公款一案，所呈现出单位资金管理问题，结合工作实际特作如下整改措施：（一）、加强货币资金核算与管理，建立健全货币资金收入支出管理制度。避免大额现金支出，杜绝白条顶库现象，严禁坐支现金;严格执行收支两条线，实行每月核实银行存款实际存量制，建立奖罚制度;严禁库管和业务人员收取货款，杜绝以个人名义私存款。（二）、进一步加强会计基础工作，规范原始凭证和自制凭证，严格

　　报销手续，杜绝大额费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格可控费用和三项期间费用预算管理，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。（三）、完善资金管理制度，理顺财务、帐务处理流程，对资金定期清查盘点，加强流动资金监督管理，定期、不定期对流动资金进行清查和盘点，严禁白条顶库，确保资产的安全，避免造成新的损失。（四）、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。（五）、加强会计人员的培训，建立一支学习型、专业型的会计队伍，要求全体会计人员，一方面要坚持政治理论知识的学习，提高自身的政治理论水平;另一方面要学业务、学技能，掌握专业知识，取得专业技术职务资格，提高会计人员的整体素质。

篇七：发票报销不规范整改

　　关于发票问题整改报告1000关于发票问题自查工作的整改报告精品文档可编辑值得下载收藏根据税务总局关于开展发票大检查工作的要求我公司立即抽调骨干人力组织开展了发票使用情况的专项自查工作针对发票自查中发现的问题我公司领导高度重视坚持实事求是高度负责的态度认真按照省公司文件精神结合我公司发票问题自查的实际情况及时研究落实发票问题整改措施办法明确整改责任人和责任部门逐个问题进行整改确保整改成效

　　财务报销违规问题整改报告

　　篇一：财务检查整改报告整改报告青岛总部检查组20xx年1月28日对我公司财务工作进行了检查，针对检查

　　情况我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。现将整改情况汇报如下：

　　经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纰漏，

　　需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改

　　但是均由康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客观条件

　　及意义。3、成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺乏工作经验，

　　入库计数管理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作

　　进行严格监督、检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工

　　作的监督职能的执行。三、给公司造成的后果1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款

　　项为8287.47元。2、没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实

　　际经济利益影响，也没实际损失。3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司会计对存货资

　　产无法正确计量，失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的，公司不得不多

　　行制作了调

　　财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发〔20xx〕109号）的要求，我司开展了此次

　　专项活动自查工作，制定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第

　　会计人员后续教育有制度性安排。（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营

　　特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及

　　应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定

　　的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核

　　挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职

　　条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批

　　以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述通知要求（一），我们

　　在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务

　　变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员

　　是否具备从业资格；在20xx年12月份公司组织安排了“财务部门20xx年度教育训练计划”。

　　计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公

　　司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》

　　等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制

　　工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理，固定资产

　　请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、

　　档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的适

　　合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算

　　方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

　　方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人

　　员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人

　　从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照

　　执行。整改结果：从20xx年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督

　　公积金转出帐务，现已登记在帐。同时存在附件入账凭证附件不全，入账金额与原始附件金

　　额不一致的情况，我所已根据审计老师指导的要求补齐。会计核算基础工作有待进一步提高。

　　三、加强财务管理，完善内控制度整改措施：通过这次内审，我所针对存在的一些问题，制订了新的财务内控制度。

　　1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。

　　2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳

　　3、就“旧版发票”问题发票9笔已全部与开票单位取得联系，进行了换票，并将新票进行了网上比对，与实际一致。

　　4、就“非发票专用章”问题110笔，其中笔税务机关已开具证明，20xx年12月31日前取得的加盖旧式印章的新式发票予以报销。

　　****二〇一一年九月三十日

篇八：发票报销不规范整改

　　费用报销整改措施

　　篇一：费用管理自查报告费用管理自查报告为贯彻总行计划财务部《关于开展全行财务规范性检查的通知》（）

　　精神，进一步规范部门财务管理，不断提升规范化水平，部门对部门费用的管理情况进行全面自查。现将本次自查活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以与整改措施等报告如下：

　　一、自查活动的组织部门领导高度重视，亲自组织督导自查工作，为将本次工作做实，不走过场，部门指定专人对照《财务规范性检查提纲》中的要求，对部门财务管理工作开展逐项深入自查，同时注意以查促改，查找工作中的薄弱环节，采取针对性措施，切实提高门财务管理水平。二、自查活动的开展（一）管理制度执行情况个人金融部费用管理始终严格遵守国家、总行的相关规定、细则和操作流程。此外，个人金融部不断建立健全部门费用管理制度，对部门内各机构费用使用额度与费用报销流程进行了明确的规定。（二）费用预算执行情况个人金融部严格执行总行计财部下发的费用预算，于年初对部门内各机构费用额度进行统筹安排。部门指定专人对各机构费用支出进度进行监测，与时登记部门费用台账，定期编制费用使用情况通报，报部门领导审阅。坚持做到费用管理事前计划，事中控

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　　费用报销整改措施

　　制，事后分析。（三）费用管理具体事项1、我部费用支出按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发

　　票报销获取费用。2、我部费用使用以支持业务开展为前提，严格专项资金管理，对总

　　行统一划拨专项费用做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。3、我部费用全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”

　　等违规行为。4、我部费用使用严格遵守财务授权制度，超授权事项均按规定履行

　　报批程序。三、自查发现问题与整改措施1、部分机构票据粘贴未严格按照财务部规定执行，需计财部与部门

　　费用专管员指导后重新粘贴。整改措施：个人金融部将加大对部门内各机构加强政策宣导，定期组

　　织相关培训，坚持实行规范化管理。2、部分机构报销不与时，票据积压，导致季度末、年末集中报销的

　　情况。整改措施：个人金融部将加强部门费用额度监管，对费用支用进度与

　　计划进度差别较大的机构与时通报提醒，确保资源合理配置，强化费用预算管理。

　　通过此次自查活动的开展，规范了部门的财务运作水平，提升了费用专管人员的业务水平和整体素质，部门将以此为契机形成促进部门财务管

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　　费用报销整改措施

　　理工作规范开展的长效机制。个人金融部

　　20XX年3月19日篇二：学校经费管理使用整改方案

　　学校经费管理使用整改方案为认真落实好义务教育经费保障机制改革，切实加强全镇小学公用经费的使用管理，进一步规范学校财务管理，提高资金使用效率，使有限的资金发挥最大的效益，保障我镇教育事业健康发展，根据文教费联（20XX）8号《文山州治理教育乱收费联席会议办公室关于对收费检查中存在问题进行整改的通知》和马教发（20XX）33号《马关县教育局关于开展农村义务教育阶段学校经费管理使用情况专项检查的通知》文件安排，都龙镇中心学校财务稽核小组成员于20XX年1月6、7日和20XX年3月4日对全镇各村中心学校、各完小学校公用经费和贫困学生补助资金的到位与使用管理情况进行了专项检查，发现了一些问题，现将情况汇报如下：一、基本情况根据马关县财政局文件精神，马关县20XX年农村中小学公用经费补助标准为：小学每生400元；20XX年农村中小学公用经费补助标准为：小学每生400元；20XX年寄宿生生活费补助标准为：小学每生625元；20XX年寄宿生生活费补助标准为：小学每生750元；20XX年秋季学期县财政局、教育局应拨付给都龙镇中心学校等8所中心学校资金2649675元，实拨2649675万元，其中公用经费741825元、寄宿生补助金1907850元，资金拨付到位率为100%。20XX年春季

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　　费用报销整改措施

　　学期县财政局、教育局应拨付给都龙镇中心学校等8所中心学校资金1729600元，实拨1729600元，其中公用经费601600元、寄宿生补助金1128000元，资金拨付到位率为100%。20XX年来，都龙镇中心学校在教育经费管理使用中，严格按照《马关县农村义务教育阶段贫困家庭寄宿生生活费管理暂行办法》和《马关县义务教育阶段学校公用经费使用管理办法》的要求，对各中心学校的预算内外资金实行会计中心集中管理，统一核算，分户记账。经费使用采用提款报帐的方式到核算中心报账。寄宿生生活补助金的使用严格按规定程序进行审核、公示与上报，做到专人负责、程序规范、手续齐全、档案资料完整、查阅方便，有力地保障了我镇教育事业的健康发展。

　　二、存在的问题通过这次专项检查发现，大多数中心学校能够认真按照教育系统公用经费使用管理办法的要求，建立了经费、实物、固定资产等方面的管理制度，但也存在一些问题，主要是：（一）公用经费方面：1、会计基础薄弱，记账不规范。有的中心学校未设置总账，有的中心学校所记账簿该明细的账务不明细，公用经费与转移支付账混在一起，部分中心学校账面数出现赤字，将一些日常开支如购买菜刀、玻璃、水桶等白条无法报账的费用采取另换其他发票的方式在教育局资金中心报账，无形中导致开假发票，并增加换取发票所需的税金与费用。2、菜单和发票金额不统一，应以菜单金额为准，但有些校点以发票

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　　费用报销整改措施

　　金额为准。如果菜单金额与发票金额不相符，一般应以菜单金额为准或在发票上写明实收金额数。

　　3、某些校点在入学校维修改造项目帐时金额过大（一张单据超过了500元），无法报销。

　　4、某些学校在入账时有一些入账项目不够清楚，影响了账目的规范操作。

　　5、在经费使用方向上，计划性不足，未能全方位兼顾，特别是教育教学经费使用不足，影响了教育教学效果的有效提升。

　　6、入账时出错在原处涂改。（二）学生生活费方面：1、采购单签字人数不足。镇中心学校要求一张采购单须有5人签字认可，但某些校点签字人数不足。2、校长在采购单右上角签署意见时应写上：“同意用贫困寄宿生生活补助费支付”，但大部分校点都签署为“情况属实”或“属实”。3、某些采购单有涂改，比较凌乱。4、合计金额很多校点未写上大写。5、入账时出错在原处涂改。6、某些校点采买人员一学期都为村校长、主任，无变化。7、大部分中心学校寄宿制学生伙食发票不规范。有些伙食日志未按“一日三餐、一餐一记”的规定要求进行填写，大多数是补记的，无实际意义；有的伙食采购发票与伙食日志出现账账不符的现象。8、个别学校存在享受贫困学生补助花名与实际学生数不符的问题。

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　　费用报销整改措施

　　三、整改措施与意见建议（一）严格按照《会计法》的有关规定，加强对全镇各村中心学校、各完小管账员的业务培训，提高他们的业务素质，按实际发生的经济业务事项进行会计核算，杜绝记账不规范与开具虚假发票的现象。镇中心学校报账员要与早落实，认真抓好此项工作。（整改时间：20XX年3月4日，负责人：黄兴政）（二）根据《预算外资金管理办法》，各中心学校的预算外收入要严格按照收支两条线的管理办法，一律上缴县教育局会计中心专户管理，严禁坐收坐支、挪用、截留。镇中心学校要进一步完善内部控制监督制度，严格要求，定期检查，加强对预算外资金的有效管理。（整改时间：20XX年3月5日-3月31日，负责人：黄兴政）（三）针对部分中心学校寄宿制学生食堂伙食发票不规范、发票与伙食日志票账不符的问题，镇中心学校要进一步加强对学生生活费补助落实工作的监督检查，督促各中心学校严格按照义务教育阶段贫困寄宿生生活补助范围和标准，认真执行补助政策，防止发生弄虚作假等违法违纪行为，确保贫困学生的利益不受侵害。（整改时间：20XX年4月19日-4月25日，负责人：学校财务稽核小组成员）（四）镇中心学校要加强对各中心学校拨付公用经费情况的监管，认真分析在公用经费管理使用中出现的问题，与时进行整改。各中心学校要认真贯彻执行《马关县学校公用经费使用管理办法》，不得违规操作。（整改时间：20XX年7月5日-5月8日，负责人：学校财务稽核小组成员）（五）加强对各村中心学校经费使用的指导，使有限的经费花在刀刃

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　　费用报销整改措施

　　上，发挥出应有的效益。（整改时间：20XX年3月4日，负责人：万大喆、黄兴政）

　　（六）学生生活费、公用经费入账有涂改时，不能在原处涂改，应用红笔划掉涂改行，另起一行重新入账。（整改时间：20XX年3月4日-3月15日，负责人：黄兴政）

　　马关县都龙镇中心学校20XX年4月14日篇三：财务整改报告卫生局关于财务检查涉与问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉与到的问题进行了认真的整改和完善。一、与时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们与时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，与时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。二、建立了严格的单位内部控制制度针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工

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　　费用报销整改措施

　　作中出现纰漏。三、今后财务工作通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，与时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并与时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。篇二：财务整改报告财务部整改报告集团公司领导：20XX年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果，经过集团公司财务部检查与我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纰漏，需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改情况汇报如下：一、整改内容1、2、收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字现象。价格或者扣杂有变动，对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐

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　　费用报销整改措施

　　与财务结算吨位与金额都发生差异。3、4、成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。地磅

　　室汇总台帐漏计一车原料，单据号码为702#。二、事件发生原因1、工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能仔细谨

　　慎的审核财务票据，加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，

　　而工作人员只有出票人与付款人，没有专职的开发票人员与审核人员，集团和公司都曾经

　　考虑过聘请银行专业人员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定自己

　　克服困难努力办理，结果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱

　　中出错误，事后又未能在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能与时发现失误而

　　失去最佳纠错时机。2、价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修

　　改磅单，但是均由康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客

　　观条件与意义。

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　　费用报销整改措施

　　3、成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺乏工作经验，入库计数管

　　理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作进行严格监督、

　　检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的

　　执行。三、给公司造成的后果1、因出票人轻率出票与付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为8287.47元。2、没有与时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实际经济利益影响，也没实际损失。3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司会计对存货资产无法正确计量，失去资产管理与控制的实际意义。为达到资产管理目的，公司不得不多次组织人力、物力、财力盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生的费用。4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计，而报表报至财务部，当时对磅单的号码的连续性没有与时确认。

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　　费用报销整改措施

　　四、整改结果1、未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。2、磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因，进行备注说明，并另行制作了调节表，并与其它相关资料装订在一起，以备随时查阅。3、多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。4、库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出库的补充细则，并已经开始实施新的补充细则，实行双人出库。目前进展顺利。另根据员工能力与特点，对库管员进行了调整：由赵青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发；原库管马艳萍因熟悉存货分布状况，以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。5、漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货款已经支付，并已经改正原始台帐记录。6、7、对账实不符部分已经做了据实调整。全厂于20XX年11月25日完成资产复查和补盘工作，现正在进行资料整理。五、整改后的反思与建议：1、部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核，以

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　　费用报销整改措施

　　提高下属的工作能力，与时发现错误，并力争给每个岗位配备适合的工作人员，从而

　　提高工作质量，降低发错几率。2、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。3、为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进，建议在下一个生产收购期考虑以下方案：（1）增加稽核会计一人，也可以考虑长期录用，费用全年应该约2万元。（2）收购期可以仿效其他单位，聘请银行付款，安全便捷，但是手续费略微较高，按照付款金额5‰---8‰。4、完善管理流程和作业指导书，明确产品待检、分级、入库计数、码垛分类等的标准方法。以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报，敬请公司领导审查验收。aaa公司财务部篇三：关于财务工作整改情况报告关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发〔20XX〕109号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第二阶段的整改情况报告如下：

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　　费用报销整改措施

　　一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的[20XX]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以与《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司20XX年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。二、自查发现的问题与整改情况根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理1组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

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　　费用报销整改措施

　　（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管

　　理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以与应当履行的决策程

　　序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚

　　措施以与责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职

　　条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批

　　准。（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户与其权限的管理。（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档

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　　费用报销整改措施

　　与时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和

　　报表附注；应当根据《企业会计准则》与相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营

　　特2点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准

　　则》中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财

　　务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，与时进行

　　了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；

　　在20XX年12月份公司组织安排了“财务部门20XX年度教育训练计划”。根据上述通知要求（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会

　　计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规与公

　　司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》

　　等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制

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　　费用报销整改措施

　　度。根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司erp系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以与日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预3算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案与时归档、保管，制定了《会计

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　　费用报销整改措施

　　档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计准则》与相关规定，制定了具体明确的适

　　合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算

　　方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。针对在自查中发现问题与具体整改情况如下：

　　方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人

　　员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人

　　员招聘录用条件之一。整改结果：未取得会计证人员将在20XX年6月份深圳财政局会4计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。

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　　费用报销整改措施

　　整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月与时与苏州、南昌子

　　公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。整改结果：从20XX年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督

　　执行。3.资金管理和控制情况存在问题：.出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；.部分银行存款余额调节表未复核。整改措施：.明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；.监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。整改结果：5篇四：关于财务工作整改情况报告20XX关于财务工作整改情况报告青羊区交通局内审领导小组:根据《青羊区交通局关于交管所内审整改意见》,通过局财务科室对我所财务工作

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　　费用报销整改措施

　　进行了指导。具体整改如下：一、往来款长期挂帐，未与时清理的问题整改措施：我所对长期的

　　款项进行了催收和清理，保障了资产的安全和完整。二、会计基础工作不规范，会计核算有待进一步提高的问题整改措

　　施：交管所20XX年7-12月，银行存款公积金账户000001127804电脑账余额为

　　540,615.55元，而银行存款日记账余额为667,804.55元，两者不一致；经查询，出纳帐中漏计一

　　笔20XX年参公人员住房公积金转出帐务，现已登记在帐。同时存在附件入账凭证附件不全，

　　入账金额与原始附件金额不一致的情况，我所已根据审计老师指导的要求补齐。会计核算基

　　础工作有待进一步提高。三、加强财务管理，完善内控制度整改措施：通过这次内审，我所

　　针对存在的一些问题，制订了新的财务内控制度。四、加强财经法规、业务知识的学习，不断提高业务能力整改措施：

　　通过这次审计，我所对财务人员加强了《会计法》、《会计基础工作规范》和《事业单位会计制度》的学习。在专业老师现场指导下，

　　联系实际，对一些不规范的帐务处理进行了调整。青羊区交通运输管理所

　　20XX年11月16日篇五：财务检查整改意见关于威宁县教育局对迤

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　　费用报销整改措施

　　那教辅站财务检查的整改报告教育局检查组20XX年5月9日对我站财务工作进行了检查，针对检查情况，现将整改情

　　况汇报如下：一、领导高度重视组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。二、存在的问题，与整改情况1、财务人员没有从业资格证。2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。3、财务票据不规范。4、固定资产登记手续不规范。5、资金管理不规范。6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。7、贫困生补助资料不全。三、针对实际情况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改存在问题。1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳

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　　费用报销整改措施

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篇九：发票报销不规范整改

　　整改报告

　　财务报销违规问题整改报告

　　青岛总部检查组xx年1月28日对我公司财务工作进行了检查，针对检查情况我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。现将整改情况汇报如下：

　　一、部门经理高度重视

　　组织学习有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。

　　二、存在的问题及原因

　　这次总部财务检查发现的错误，是因为xx年4月至5月保监局检查报表太多，同时和各保险公司核对数据工作量大疏忽大意导致报销单漏报。

　　三、针对这次检查情况结合工作实际，特做如下整改措施：

　　（1）、杜绝报销费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格控制费用和三项期间费用，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。严格报销手续，所有报销单必须经过总部审批后方可报销，避免领导未签字而支出现金。所有报销单必须四方签字后方可报销，四方签字是指经办人签字、财务会计签字、分管经理签字和总部领导签字，四方签字缺一不可。保证凭证的真实合理有效。

　　（2）、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有

　　办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。

　　（3）、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。

　　总之，通过此次财务检查指导，使我们受益匪浅，对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核，明确责任抓好落实，加强与总部的联系，不断提高依法规范运作的水平从而保证今后单位财务工作的顺利进行。

　　东营泓和保险代理有限公司

　　xx年2月2日

　　卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题

　　进行了认真的整改和完善。

　　一、及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了

　　凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的

　　真实合理有效。

　　二、建立了严格的单位内部控制制度针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。

　　还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学

　　习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工

　　作中出现纰漏。

　　三、今后财务工作

　　通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们

　　一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并

　　及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。篇二：

　　财务整改报告财务部整改报告

　　集团公司领导：

　　xx年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果，

　　经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纰漏，

　　需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改

　　情况汇报如下：

　　一、整改内容

　　1、

　　2、收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字现象。价格或者扣杂有变动，

　　对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额

　　都发生差异。3、

　　4、成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。地磅室汇总台帐漏计一车

　　原料，单据号码为702#。

　　二、事件发生原因

　　1、工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能仔细谨慎的审核财务票据，

　　加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只有出票

　　人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人

　　员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定自己克服困难努力办理，结

　　果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱中出错误，事后又未能

　　在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及时发现失误而失去最佳纠错时机。

　　2、价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单，但是均由

　　康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客观条件及意义。

　　3、成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺乏工作经验，入库计数管

　　理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作进行严格监督、

　　检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的

　　执行。

　　三、给公司造成的后果

　　1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为8287.47

　　元。

　　2、没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实际经济利益影

　　响，也没实际损失。

　　3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司会计对存货资产无法正确计

　　量，失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的，公司不得不多次组织人力、物

　　力、财力盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生的费用。

　　4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计，而报表报至财务部，当时对磅单

　　的号码的连续性没有及时确认。

　　四、整改结果

　　1、未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。

　　2、磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因，进行备注说明，并另行制作了调

　　节表，并与其它相关资料装订在一起，以备随时查阅。

　　3、多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。

　　4、库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出库的补充细则，并已经

　　开始实施新的补充细则，实行双人出库。目前进展顺利。另根据员工能力及特点，对库管员

　　进行了调整：由赵青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发；原库管马艳萍因熟悉存货分

篇十：发票报销不规范整改

　　费用报销整改措施

　　篇一：费用管理自查报告费用管理自查报告为贯彻总行计划财务部《关于开展全行财务规性检查

　　的通知》（）精神，进一步规部门财务管理，不断提升规化水平，部门对部门费用的管理情况进行全面自查。现将本次自查活动的组织开展情况、自查容和发现问题以及整改措施等报告如下：

　　一、自查活动的组织部门领导高度重视，亲自组织督导自查工作，为将本次工作做实，不走过场，部门指定专人对照《财务规性检查提纲》中的要求，对部门财务管理工作开展逐项深入自查，同时注意以查促改，查找工作中的薄弱环节，采取针对性措施，切实提高门财务管理水平。二、自查活动的开展（一）管理制度执行情况个人金融部费用管理始终严格遵守国家、总行的相关规定、细则和操作流程。此外，个人金融部不断建立健全部门费用管理制度，对部门各机构费用使用额度及费用报销流程进行了明确的规定。（二）费用预算执行情况个人金融部严格执行总行计财部下发的费用预算，于年

　　初对部门各机构费用额度进行统筹安排。部门指定专人对各机构费用支出进度进行监测，及时登记部门费用台

　　账，定期编制费用使用情况通报，报部门领导审阅。坚持做到费用管理事前计划，事中控制，事后分析。

　　（三）费用管理具体事项1、我部费用支出按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费用。2、我部费用使用以支持业务开展为前提，严格专项资金管理，对总行统一划拨专项费用做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。3、我部费用全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”等违规行为。4、我部费用使用严格遵守财务授权制度，超授权事项均按规定履行报批程序。三、自查发现问题及整改措施1、部分机构票据粘贴未严格按照财务部规定执行，需计财部及部门费用专管员指导后重新粘贴。整改措施：个人金融部将加大对部门各机构加强政策宣导，定期组织相关培训，坚持实行规化管理。2、部分机构报销不及时，票据积压，导致季度末、年末集中报销的情况。整改措施：个人金融部将加强部门费用额度监管，对费

　　用支用进度与计划进度差别较大的机构及时通报提醒，确保资源合理配置，强化费用预算管理。

　　通过此次自查活动的开展，规了部门的财务运作水平，提升了费用专管人员的业务水平和整体素质，部门将以此为契机形成促进部门财务管理工作规开展的长效机制。

　　个人金融部20XX年3月19日篇二：学校经费管理使用整改方案学校经费管理使用整改方案为认真落实好义务教育经费保障机制改革，切实加强全镇小学公用经费的使用管理，进一步规学校财务管理，提高资金使用效率，使有限的资金发挥最大的效益，保障我镇教育事业健康发展，根据文教费联（20XX）8号《州治理教育乱收费联席会议办公室关于对收费检查中存在问题进行整改的通知》和马教发（20XX）33号《马关县教育局关于开展农村义务教育阶段学校经费管理使用情况专项检查的通知》文件安排，都龙镇中心学校财务稽核小组成员于20XX年1月6、7日和20XX年3月4日对全镇各村中心学校、各完小学校公用经费和贫困学生补助资金的到位及使用管理情况进行了专项检查，发现了一些问题，现将情况汇报如下：一、基本情况根据马关县财政局文件精神，马关县20XX年农村中小

　　学公用经费补助标准为：小学每生400元；20XX年农村中小学公用经费补助标准为：小学每生400元；20XX年寄宿生生活费补助标准为：小学每生625元；20XX年寄宿生生活费补助标准为：小学每生750元；20XX年秋季学期县财政局、教育局应拨付给都龙镇中心学校等8所中心学校资金2649675元，实拨2649675万元，其中公用经费741825元、寄宿生补助金1907850元，资金拨付到位率为100%。20XX年春季

　　学期县财政局、教育局应拨付给都龙镇中心学校等8所中心学校资金1729600元，实拨1729600元，其中公用经费601600元、寄宿生补助金1128000元，资金拨付到位率为100%。20XX年来，都龙镇中心学校在教育经费管理使用中，严格按照《马关县农村义务教育阶段贫困家庭寄宿生生活费管理暂行办法》和《马关县义务教育阶段学校公用经费使用管理办法》的要求，对各中心学校的预算外资金实行会计中心集中管理，统一核算，分户记账。经费使用采用提款报帐的方式到核算中心报账。寄宿生生活补助金的使用严格按规定程序进行审核、公示及上报，做到专人负责、程序规、手续齐全、档案资料完整、查阅方便，有力地保障了我镇教育事业的健康发展。

　　二、存在的问题通过这次专项检查发现，大多数中心学校能够认真按照教育系统公用经费使用管理办法的要求，建立了经费、实物、

　　固定资产等方面的管理制度，但也存在一些问题，主要是：（一）公用经费方面：1、会计基础薄弱，记账不规。有的中心学校未设置总

　　账，有的中心学校所记账簿该明细的账务不明细，公用经费与转移支付账混在一起，部分中心学校账面数出现赤字，将一些日常开支如购买菜刀、玻璃、水桶等白条无法报账的

　　费用采取另换其他发票的方式在教育局资金中心报账，无形中导致开假发票，并增加换取发票所需的税金及费用。

　　2、菜单和发票金额不统一，应以菜单金额为准，但有些校点以发票金额为准。如果菜单金额与发票金额不相符，一般应以菜单金额为准或在发票上写明实收金额数。

　　3、某些校点在入学校维修改造项目帐时金额过大（一单据超过了500元），无法报销。

　　4、某些学校在入账时有一些入账项目不够清楚，影响了账目的规操作。

　　5、在经费使用方向上，计划性不足，未能全方位兼顾，特别是教育教学经费使用不足，影响了教育教学效果的有效提升。

　　6、入账时出错在原处涂改。（二）学生生活费方面：1、采购单签字人数不足。镇中心学校要求一采购单须有5人签字认可，但某些校点签字人数不足。

　　2、校长在采购单右上角签署意见时应写上：“同意用贫困寄宿生生活补助费支付”，但大部分校点都签署为“情况属实”或“属实”。

篇十一：发票报销不规范整改

　事件发生原因1工作态度不够严谨不能严格认真的执行财务制度未能仔细谨慎的审核财务票据加之劳动强度超过负荷付款业务过程和手续繁琐金额小客户多而工作人员只有出票人及付款人没有专职的开发票人员及审核人员集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人员付款或者招聘财务人员一名本部门考虑费用加大原因决定自己克服困难努力办理结果出票人出具错误结算单而付款人未能认真审核便直接付款忙乱中出错误事后乂未能在开具发票和账务处理中复查原始票据导致未能及时发现失误而失去最正确纠错时机

　　竭诚为您提供优质文档/双击可除卫生院财务票据报销整改报告

　　篇一:财务检查整改报告

　　卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告

　　按照区财政局财务工作检查的要求,和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。

　　一、及时补全原始凭证

　　对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对,并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查,做了细致的分析,及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。

　　二、建立了严格的单位内部控制制度

　　针对检查中出现的财务章、名章的保管问题,我单位已经将两章分开保管,专人负责。还建立健全了单位内部控制制度,加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批

　　人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。

　　三、今后财务工作

　　通过此次财务检查指导,使我单位受益匪浅,及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照《会计法》的要求,不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查,认真审核。明确责任抓好落实,从而保证今后单位财务工作的顺利进行。

　　篇二:乡镇卫生院财务自查报告

　　****发(20XX)号

　　*****中心卫生院

　　20XX年度财政财务收支情况自查报告

　　****卫生局:

　　根据县局《关于县乡医疗卫生单位20XX年度财政财务收支情况进行自查的通知》的要求,*****卫生院按照自查的范围和项目,结合本院20XX年的实际情况,逐条对照,认真核查,现将自查结果作以汇报:

　　一、财务管理内控机制建设及制度执行情况

　　1、本院按照《会计法》及《医院会计制度》的要求建立健全了财务制度。先后制定了《财务工作制度》、《会计监督制度》、《现金管理制度》、《原始凭证管理制度》、《财务报销制度》、《会计档案管理制度》等,做到有章可循。

　　2、财务收支实行一签三审制度审批制度。医院设专职

　　会计1人、出纳1人,会计、出纳严格依照钱账分管的内控原则开展日常工作。

　　二、预算执行和会计核算情况

　　1、本院按照《基层医疗卫生机构会计制度》及权责发生制原则,采用复式记帐法按月具实、合法进行会计帐务外理,未发生滞留、挪用专项资金(包括合疗、医保等专款)现象,日常业务收入无坐支、私设小金库和虚列支出等行为。

　　2、全年收入情况:20XX年本院总收入为1004万元。其中:财政补助收入为928万元;医疗收入为76万元。财政补助收入中含全县卫生系统乡镇退休人员退休费865万元;公共卫生服务项目补助资金63万元。

　　3、全年支出情况:20XX年本院总支出990万元。其中:公共卫生支出206万元;医疗支出784万元。按二级明细划分总支出情况为:工资及福利支出118万元;对个人和家庭补助支出734万元(发放全县卫生系统乡镇退休人员退休费)。;药品支出34万元;非财政资本支出2万元;维修费30万元;其他公用经费72万元(含发放村级公共卫生项目补助)。

　　4、20XX年收支结余:20XX年年末结余14万元,提取专用基金(职工福利基金)6万元,转入事业基金8万元。

　　三、预算外资金收支管理情况:

　　由于本院业务用房20XX年拆除重建,未开展住院业务,

　　本院对下属的****门诊(1-6月)****门诊部(1-9月)给

　　予60%的基本工

　　资和60%的津贴拨款,差额部分及费用由各点独立核算。从报表反映出来的总体情况是:职工的全额工资和全部津贴全部到位,未增加新的债务,达到收支两条线的运行模式,无坐支、隐瞒、乱开支、乱发资金津贴等现象。

　　总院人员工资、津贴按绩效考核并坚持按月向县局送审后发放,差旅费、电话费、招待费等所有费用开支均参照相关部门规定的标准进行列支,并实行经办人、院长、财务签审小组三签字,无挥霍浪费现象。

　　四、银行帐号开设和管理

　　全院共按照规定的审批程序开立了基本帐户、专用专户、国债项目资金专户、全县乡镇卫生系统退休人员工资专户四个账户。不存在私开账户情况。

　　五、预算内外票据管理、使用及物价政策执行情况

　　总院对在财政部门领用的门诊、住院发票由专人负责任管理,实行验旧领新,对各点的票据领用建立了详细台帐,保证了票据的安全。医疗收费标准、范围和药品加价严格按物部门的规定操作,20XX年8月份顺利通过了县物价局的全面检查。卫生监督检查工作做到依法办事,无乱收费、乱罚款行为。

　　六、专项资金的管理使用

　　合疗、孕娩补助等专项资金严格按照县局相关文件要求,在收到款项后三天内转帐支付。上报补助资料真实,既不存在虚报冒领、恶意套取,也不存在滞留、挤占、挪用。

　　七、资产管理情况:

　　因***门诊于20XX年7月迁至总院,除购置了办公桌椅、空调、打印机外,未购置大的固定资产。

　　20XX年省配村卫生室资产25套,按卫生厅要求纳入医

　　院财产管理,现已按照县局的发放名单发到相应的村卫生室,20XX年医院逐卫生室进行财产清查,并签定了使用协议,明确了医院与村卫生室对所配资产的权利和义务。

　　二О一二年四月二十日

　　篇三:财务整改报告

　　卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政

　　局财务工作检查的要求,和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题

　　进行了认真的整改和完善。

　　一、及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对,并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查,做了细致的分析,及时纠正了错误。保证了凭证的

　　真实合理有效。

　　二、建立了严格的单位内部控制制度针对检查中出现的

　　财务章、名章的保管问题,我单位已经将两章分开保管,专人负责。

　　还建立健全了单位内部控制制度,加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学

　　习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工

　　作中出现纰漏。

　　三、今后财务工作

　　通过此次财务检查指导,使我单位受益匪浅,及时纠正了工作中出现的问题。今后我们

　　一定按照《会计法》的要求,不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并

　　及时自查,认真审核。明确责任抓好落实,从而保证今后单位财务工作的顺利进行。篇二:

　　财务整改报告财务部整改报告

　　集团公司领导:

　　20XX年,aaaa财务部在工作中发生一些错误,均因工作人员能力有限,导致错误后果,

　　经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查,有许多内容不符合规定并有重大纰漏,

　　需要立即整改,在集团财务中心的指导和督察下,我部门对发生的问题进行整改,现将整改

　　情况汇报如下:

　　一、整改内容

　　1、

　　2、收购期间票据审核不严,发生收款人在付款书上未签字现象。价格或者扣杂有变动,

　　对原始磅单未加变更,而直接在付款环节进行变动,致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额

　　都发生差异。3、

　　4、成品库房入库数量不准确,经过实物盘点发现账实不符。地磅室汇总台帐漏计一车

　　原料,单据号码为702#。

　　二、事件发生原因

　　1、工作态度不够严谨,不能严格认真的执行财务制度,未能仔细谨慎的审核财务票据,

　　加之劳动强度超过负荷,付款业务过程和手续繁琐,金额小,客户多,而工作人员只有出票

　　人及付款人,没有专职的开发票人员及审核人员,集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人

　　员付款或者招聘财务人员一名,本部门考虑费用加大原因,决定自己克服困难努力办理,结

　　果出票人出具错误结算单,而付款人未能认真审核便直接付款,忙乱中出错误,事后又未能

　　在开具发票和账务处理中复查原始票据,导致未能及时发现失误而失去最佳纠错时机。

　　2、价格和扣杂发生变化,由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单,但是均由

　　康大公司领导签字认可,事后修改磅单当事人不在,失去了修改的客观条件及意义。

　　3、成品库房产成品入库不准原因很复杂,主要因为库管员缺乏工作经验,入库计数管

　　理流程不明确,而本部门负责人虽然多次指导,但未能对库管员的实际操作进行严格监督、

　　检查和督促,当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的

　　执行。

　　三、给公司造成的后果

　　1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为8287.47

　　元。

　　2、没有及时修改磅单,对账务检查带来诸多不便,给公司没有造成其它实际经济利益影

　　响,也没实际损失。

　　3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大,导致公司会计对存货资产无法正确计

　　量,失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的,公司不得不多次组织人力、物

　　力、财力盘点实物,又给公司增加了一定的不该发生的费用。

　　4、地磅单据没有统计入台帐,是因为司磅员疏忽漏计,而报表报至财务部,当时对磅单

　　的号码的连续性没有及时确认。

　　四、整改结果

　　1、未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。

　　2、磅单和付款单据不符部分,已经全部查找出原因,进行备注说明,并另行制作了调

　　节表,并与其它相关资料装订在一起,以备随时查阅。

　　3、多付款部分,分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。

　　4、库房盘点已经全部结束,针对该问题,公司制定了产成品出库的补充细则,并已经

　　开始实施新的补充细则,实行双人出库。目前进展顺利。另根据员工能力及特点,对库管员

　　进行了调整:由赵青俊接替库管工作,负责存货的计量和收发;原库管马艳萍因熟悉存货分

　　布状况,以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。

　　5、漏计的购入原料,经过查证得到落实,原料已经入

　　库,货款已经支付,并已经改正

　　原始台帐记录。

　　6、

　　7、对账实不符部分已经做了据实调整。全厂于20XX年11月25日完成资产复查和补

　　盘工作,现正在进行资料整理。

　　五、整改后的反思及建议:

　　1、部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核,以提高下属的工作能力,及时发现错误,并力争给每个岗位配备适合的工作人员,从而

　　提高工作质量,降低发错几率。

　　2、对本部门工作要进行定期和不定期的自查,发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。

　　3、为避免发生失误,减少损失,并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进,建议在下一个生产收购期考虑以下方案:(1)增加稽核会计一

　　人,也可以考虑长期录用,费用全年应该约2万元。(2)收购期可以仿效其他单位,聘请银

　　行付款,安全便捷,但是手续费略微较高,按照付款金额5‰---8‰。

　　4、完善管理流程和作业指导书,明确产品待检、分级、入库计数、码垛分类等的标准方法。

　　以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报,敬请公司领导审查验收。aaa公司财务部篇三:关于财务工作整改情况报告关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范

　　财务会计基础工作专项活动的通知》(深证局发〔20XX〕109号)的要求,我司开展了此次

　　专项活动自查工作,制定了自查方案,已完成了第一阶段的自查工作,现将本次专项活动第

　　二阶段的整改情况报告如下:

　　一、整改活动开展情况

　　公司根据贵局下发的[20XX]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会

　　计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求,以及《调查问卷》、《常见问题》中

　　对相关具体问题的描述,我司20XX年11月20日前开展了第一阶段的自查工作,认真分析

　　了自查中发现的问题,确定了具体整改期限,明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提

　　出的问题,我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务

　　所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等

　　形式督促、跟进整改进度,落实整改

　　情况。

　　二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求,各公司的财务会计基础工作应达到以下要求:

　　(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理1组织架构,做到岗位职责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离,相互制约;财务

　　会计人员具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育

　　有制度性安排。

　　(二)各公司应当根据相关法律法规的规定,建立健全符合公司自身经营特点的财务管

　　理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程

　　序。制度中应包含责任追究条款,对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚

　　措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定,责任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度,对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批

　　准。

　　(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理,保证财务信息系统的独立性,不得与

　　控股股东、实际控制人共用财务信息系统,也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查

　　询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要

　　求,满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。

　　(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性,凭证填制符合要求,会计档案归档

　　及时、保管安全;应当切实提高会计核算和财务信息披露水平,能独立编制合并财务报表和

　　报表附注;应当根据《企业会计准则》及相关规定,结合公司所处行业特征和自身生产经营

　　特2点,制定明确、恰当的会计政策,并在财务报表附注中详细披露,不得以《企业会计准

　　则》中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述通知要求(一),我们在自查中依托财

　　务管理组织架构,明确了各岗位职责、优化了工作流程,根据各岗位业务变化,及时进行

　　了修订更新;对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,了解会计人员是否具备从业资格;

　　在20XX年12月份公司组织安排了“财务部门20XX年度教育训练计划”。根据上述通知要求(二),自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公

　　司章程的规定,具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则,如:《财务负责人制度》

　　等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制

　　度。

　　根据上述通知要求(三),自查中公司规模急速发展,经营模式的不断创新,流程操作更新加快,在财务信息系统方面已加强建设和管理,公司erp

　　系统已升级至用友8.9.0版本,人员操作权限由信息部严格控制,职责分明。为适应公司发

　　展需要,公司已增加了费用预算模块,采用用友软件中的集团预算应用模式,包括深圳、苏

　　州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理,从预算管理设定、预算表的编制、

　　预算的控制与分析,以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的

　　集中管控,并能够独立部署预3算与报销的it系统,利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块,主要为设备、

　　工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理,固定资产

　　请购单采用系统打印代替手工单据,极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、

　　人力资源工资系统、供应商管理平台等模块,这些模块已陆续投入使用。根据上述通知要求(四),自查中公司进一步强调凭证填制规范要求,摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保管,制定了《会计

　　档案管理办法》,并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定,制定了具体明确的适

　　合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算

　　方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下:

　　1.财务人员和机构设置基本情况存在的问题:财务部分人员暂未取得会计从业资格证。整改措施:根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定,按照《深圳市会计条例》中第十条:“取得会计从业资格证书的人员,方可从事会计工作”要求,公司对集团内各公司会计人

　　员基本情况进行统计,审查各会计人

　　员的从业资格,通知未取得会计证人员在最近一个周期考取,人事部门将此作为后续财务人

　　员招聘录用条件之一。

　　整改结果:未取得会计证人员将在20XX年6月份深圳财政局会4计证资格考试报名期间内考取,12月参加财会电算化考试,预计年底可取得会计从业

　　资格证书。

　　2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题:对合并范围往来定期对账,每月一次明细账核对,只是核对正确,未对结

　　果签字确认。

　　整改措施:进一步明确、规范各会计人员岗位职责,完善各往来对账手续,从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子

　　公司往来对账,在次月10号前完成对账工作,由双方签章确认,现已遵照执行。整改结果:从20XX年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认,后续持续监督执行。

　　3.资金管理和控制情况存在问题:

　　(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;(2).部分银行存款余额调节

　　表未复核。

　　整改措施:

　　(1).明确出纳岗位工作职责,加强出纳工作管理,更换由其他会计人员从银行索取银行

　　对

　　帐单,做到相互牵制,明确责任;

　　(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整,并且指定专人复核,在每一账户银行

　　存款余额调节表完成后,对银行存款余额调节表统一填制汇总表,核对银行存款明细科目,

　　以防相关表档遗漏。整改结果:5篇四:关于财务工作整改情况报告20XX关于财务工作整改情况报告青羊区交通局内审领导小组:根据《青羊区交通局关于交管所内审整改意见》,通过局财务科室对我所财务工作进行了

　　指导。具体整改如下:

　　一、往来款长期挂帐,未及时清理的问题整改措施:我所对长期的款项进行了催收和清理,保障了资产的安全和完整。

　　二、会计基础工作不规范,会计核算有待进一步提高的问题整改措施:交管所20XX

　　年7-12月,银行存款公积金账户000001127804电脑账余额为540,615.55元,而银行存款日

　　记账余额为667,804.55元,两者不一致;经查询,出

　　纳帐中漏计一笔20XX年参公人员住房

　　公积金转出帐务,现已登记在帐。同时存在附件入账凭证附件不全,入账金额与原始附件金

　　额不一致的情况,我所已根据审计老师指导的要求补齐。会计核算基础工作有待进一步提高。

　　三、加强财务管理,完善内控制度整改措施:通过这次内审,我所针对存在的一些问题,制订了新的财务内控制度。

　　四、加强财经法规、业务知识的学习,不断提高业务能力整改措施:通过这次审计,我所对财务人员加强了《会计法》、《会计基础工作规范》和《事业单位会计制度》的学习。在专业老师现场指导下,

　　联系实际,对一些不规范的帐务处理进行了调整。青羊区交通运输管理所

　　20XX年11月16日篇五:财务检查整改意见关于威宁县教育局对迤那教辅站财务检查的整改报告教育局检查组

　　20XX年5月9日对我站财务工作进行了检查,针对检查情况,现将整改情

　　况汇报如下:

　　一、领导高度重视

　　组织学习教学育局有关财务文件,提高认识。要求财务人员,掌握财务制度,查找问题,

　　认真反思,找差距,寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。

　　二、存在的问题,及整改情况

　　1、财务人员没有从业资格证。

　　2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。

　　3、财务票据不规范。

　　4、固定资产登记手续不规范。

　　5、资金管理不规范。

　　6、存在购置设备30000元以上,未履行向教育局领导审批程序。

　　7、贫困生补助资料不全。

　　三、针对实际情况,进一步规范财务管理,严格按照有关会计制度核算收支,认真整改

　　存在问题。

　　1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训,接受专业知识培训,取得从业资格证。

　　2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳

　　务费支出。

　　3、对于寄宿生生活补助费用,严格执行“收支两条线”管理制度。

　　4、规范固定资产登记手续,随时发生,随时登记,作

　　到不积累,不遗漏任何一笔手续。

　　5、规范资金管理,对于上级拨款资金,专款专用。严格遵守财务制度,坚决杜绝使用大

　　额现金支付,收款收据、白条报账等现象发生。首先要知道发票的定义:发票是记录经济业

　　务,明确经济责任的一种书面证明。①用款计划不规范。对于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少,对于工程类的

　　报告不能全部支付,要到工程验收完成后才全部拔付,以免造成大量资金流入学校而跨期间

　　不结帐。(用款计划是在校长的带领下,有财务、总务、教务和教师代表。要经这五类人员的

篇十二：发票报销不规范整改

　对财务制度不健全、不规范的整改措施三篇

　　以下是为大家整理的关于对财务制度不健全、不规范的整改措施的文章3篇,欢迎大家参考查阅！

　　一、现金出纳处的问题。村推行代理会计制度以后，村出纳员仍由村就地采用。这些同志中，存有相当一部分文化素质较低，缺少系统的专业基础知识，对国家财经法规年度认知不细致，未经过非正规培训，上岗后时程教育也很少，以致业务水平低落；加之村出纳员。大都兼理银行存款，在对银行存款管理的建议上，也往往一知半解，操作方式违纪违规，存有问题众多。

　　(1)是表现在现金管理问题上。主要有以下五个方面：

　　1：出纳处白条抵帐、睡糟摆宕情况较为轻微。2：部分村干部存有长期借予公-款现象。3：大笔资金在出纳处挂宕卢戈韦，没列入村财务帐面管理。4：一些经济富裕村现金实际放置量很大，且因为安全问题，有的存放在个人家中，公私容易分后。5、一些经济脆弱村因收支较太少，发票退库不及时，往往3--4个月份并在一起报帐，无法及时充分反映村级财务的现状。

　　(2)是表现在银行存款管理问题上。也有以下五个方面：

　　1：银行存折多头开户；出纳员个人名义开户，部分出纳员调动较多的村，个人名义的银行存折多达4—5本。2：僵硬折子长期不清扫，挂宕三四百元现金；3：支票户不建好银行帐，支票户存款出入按现金收支科穴，支票户存款余额划入现金科目支付。4：货币资金公-款私存，理由就是盘活资产、变现海富通。5：个别出纳员现金公私混为一谈，突击盘点中现金余额时存有相符。

　　二、会计代理站帐户中的问题。村会计代理制度实施以来，村帐镇(街)管，由镇(街)代理会计记帐，这在一定程度上加强了村级财务的监督，提高了帐户记载的规范。但是因为代理会计是在镇(街)统一记帐，下村时间较少，与村报帐员沟通相对也较少，造成代理会计对某些帐务处理不够及时，部分村集体资债帐实出现不符，有的可能造成村集体资产流失的后患。具体反映在以下三个方面：

　　(1)整体表现在<新建工程>完工后往往无法及时扣除<固定资产>，有的时间长达2—3年，影响了村级开支分配的恰当核算。(2)整体表现在债务类科目帐实相符，今后很有可能沦为村集体资产外流的渠道。例如某些村折扣处置后的应付帐余款和一些村干部的Nagaur报酬不实，今后很有可能导致村集体资产的外流。

　　(3)表现在代理会计在记帐过程中，工作还不够严谨，时有一些低级记帐错误发生，影响村集体经济的收支核算正确。帐户上时有一些串户记帐的现象，如：干部工奖直接记

　　入“管理费用”科目，不通过“应付工资”科目核算；一些农用设备记入“农业发展支出”科目，没有进入“固定资产”科目管理等。

　　这些会计科目处置的犯规，可以并使干部报酬难以搜寻录入，难在干部报酬支付TGP50时发生偏差；可以并使村级固定资产丧失帐户管理，难导致村集体资产的失控。

　　三、支出发票的规范性问题。近几年来，由于村级财务管理的加强，村民财监小组和会计代理站的把关，村级支出发票的支出额度真实性得到了提高，但报入的发票仍然很不规范。主要表现有以下几个方面：

　　(1)就是开支发票中的无据开支单问题。

　　1：无椐支出单数量较多，特别是有一些村，原本可以合并使用预支单支付的支出，都是单人或单笔分列用无椐支出单支付，人为造成无椐支出单泛滥成灾。

　　2：部分并无椐开支单全文直观，缺乏详细内容和实质要素。特别就是一些基础建设开支并无椐单，与财务管理记帐建议差距甚远，缺乏工程合约、招投标资料，缺乏竣工财政预算目录等附件。

　　3：作为基建支出，应该要求用正式基建工程发票结帐付款，但有较多行政村以节省基建资金为名，用无椐支出单结算工程款，帮助基建包工头逃避国家税收。

　　4：一些与企业的往来开支，必须缴纳企业正式宣布发票科穴，但也往往用并无椐开支单缴付。其中问题不仅仅就是减少了村财务开支发票中的并无椐开支单数量，其实质就是村一些主职干部以村财务发票为媒介，在协助企业躲避缴，迁移资金，侵害国家的利益，也有可能在赚取个人获益。

　　(2)是有一些支出发票，正在从一个绝端走向另一个绝端。有一部分村，因为代理站的把关，只为求得正式发票，不顾发票的摘要内容与实际支出是否相符，只管金额相同就行。这种做法与无椐支出单相比，问题只有更加严重。时间一长，将无从查证。

　　(3)就是代理东站归还给村的不能规范发票，挂宕在出纳员处不并作处置，消极对付。会计代理东站同志对村呈报的发票托雷西强化后，对一些可以获得正式宣布发票的并无椐开支单，不予归还并建议对调正式宣布发票。但村里对这一措施都抱著消极对付态度，往往挂宕在出纳员处抵现，显然没回去对调，实行的办法就是：“你不给报帐我就返现金”，这样一来，虽然凭证中的不能规范单据太少了，但现金科目中的问题更加轻微了。

　　四、村级资产防止流失、保值增值，规避风险的问题。如何促进村级资产保值增值、防止流失、规避风险，是行政村领导的首要工作目标，但有一些村的领导难以做好这一点。反映在为企业盲目垫款、代借贷款、拆借资金以及应收款回收等诸方面。

　　为稳固20__年以来村级财务管理成果，全面全盘自查20__年区、乡对全乡村级财务检查中辨认出的问题，进一步规范村级财务管理犯罪行为，保护农村集体经济非政府和农

　　民的利益，根据__区专治筹办《关于印发〈__市__区村级财务管理问题自查方案〉的通告》建议，特制订本自查方案。

　　一、整改目标

　　针对20__年村级财务小检查中辨认出的问题，深入细致剖析、以点带面、举一反三、明晰措施、阻塞漏洞、全盘自查、二要规范，全面解决村级财务管理制度不全面落实、民主投资理财不规范、财务收支信息官方不妥当、村干部强占集体利益和乡、村审查严格把关不规范等问题，推动全系列乡村级财务管理制度化、规范化再上新台阶。

　　二、整改的对象、内容和时间范围

　　此次自查对象为全乡10个村。自查内容为村级财务管理中存有的问题，时间范围为20__年4月以来至20__年3月。重点自查以下六个问题。

　　（一）会计基础工作不规范的问题

　　村报账员未设置现金或银行存款日记账、未逐日逐笔备案、不与代理财务会计按期录入货币资金余额、不办理票据更替相关手续、记账凭证填制不规范、会计科目采用不恰当、财务处置不规范、会计核算不精确、退库记账不及时没有能够努力做到日清月结等问题。

　　（二）村级财务管理制度不健全、制度执行流于形式的问题

　　年初并无财政预算或年终并无财政预算、不采用“双印鉴”掌控未妥当、总收入不进账、坐享卢戈韦或成立“账外账”、备用金逊于限额或大额现金结算、工程建设项目不按建议管理、村级财务“零招待”全面落实不妥当、违规发债、集体资产承揽和租赁等合约管理不规范等问题。

　　（三）民主理财不到位的问题

　　违规产生村务监督委员会、村级关键性财务事项未按有关规定程序民主决策和民主投资理财活动不正常、不严谨、不规范等问题。

　　（四）经管站、村审核监督不到位的问题

　　办公条件高、人员力量搭载严重不足、责任心不弱、审查严格把关不规范。

　　（五）财务公开不到位的问题

　　未及时将村级财务收支数据信息呈报村级小微权力+“互联网+监督”平台和不按规定格式、内容、时间在村务公开栏上官方，导致人民群众看不出、听不懂等问题。

　　（六）财务收支不规范的问题

　　虚报骗取资金、违规派发村干部工资补助金、逊于合约缴付承揽款、违规列支招待费用或租车费、开支附件不全系列或管理不规范、财务支出审核相关手续不全系列、“白条”进账等问题。

　　三、整改方式

　　（一）自查自纠

　　各村按照区专治办和乡经管站的部署安排，全面自查自纠，彻底整改，建立问题整改台账，上报乡人民政府，由乡经管站形成统一整改报告。

　　（二）区、乡检查

　　在各村自查自纠的基础上，乡纪委、财政所、经管站、扶贫办将联合对各村自查自纠情况进行检查，区专治办也将进行抽查。在乡内联合检查完成后，形成检查综合报告，经主要领导审核签字，上报区专治办。

　　四、自查原则

　　属于会计基础工作不规范的，要进一步加强会计知识学习和培训，提高会计核算水平；属于管理制度不健全不落实的，要进一步完善内控制度，增强财经法纪观念和规矩意识，照章办事；属于账务处理程序不规范的，要进一步完善账务处理流程；属于收支不规范的，要进一步完善财务手续，补充相关资料；属于虚报套取、重报多报开支、违规发放工资补助、超合同支付承包款、违规列支接待费用或租车费等问题的，要责令如数退还，并由纪检机关给予有关责任人党纪政纪处分；涉嫌犯罪的，依法追究当事人的法律责任。

　　五、时间精心安排

　　此次整改从发文之日起至7月底结束，分三个阶段进行。

　　（一）动员部署阶段（20__年3月底前）

　　乡人民政府将成立由党委书记罗建湘任组长，乡长刘剑平任常务副组长，其他班子成员任副组长，乡纪委、经管站、扶贫办、财政所负责人为成员的专项治理领导小组，下设办公室，办公地点设在乡经管站，由乡聂晓春同志兼任办公室主任。乡专项治理领导小组明确自查自纠、整改落实的责任人和责任领导，做出具体安排部署。

　　（二）自查自纠阶段（20__年4月1日一5月29日）

　　各村报账员和村务监督委员会成员，对照本次整改内容，逐项梳理和排查突出问题和薄弱环节，建立问题台账，按照政策规定分类，逐一整改到位，并整章建制，形成规范的长效监管机制。5月29日前，将整改报告上报到乡专项治理领导小组，由领导小组办公室形成统一报告，上报区专治办。

　　（三）检查总结阶段，（20__年6月1日一7月31日）

　　6月1日开始，全面迎接区专治办专项检查。

　　六、自查建议

　　（一）切实加强组织领导

　　村级财务管理牵涉至集体经济非政府及成员的切身利益，牵涉至农村社会人与自然平衡和乡村复兴，牵涉至反腐倡廉建设和全面从严治党向基层延展等经济和政治问题。各村必须设立村级财务问题自查小组，强化对村级财务问题自查的非政府领导，必须进一步提高政治站位，高度重视村级财务问题自查工作。

　　（二）狠抓工作落实

　　村一级就是村级财务问题自查的责任主体，必须创建自查责任制度，坚实积极开展自查自纠。乡经管站就是指导督查的责任主体，必须把督查指导横跨整治工作全过程，及时掌控具体情况和存有问题，明确提出处理意见，化解实际问题。驻华村干部必须主动监督所驻村的自查情况，帮助和指导其积极开展自查，共同狠抓自查工作。乡专项环境治理领导小组必须强化对自查进展情况的督促检查，保证自查工作获得实实在在的效果。

　　（三）严格执纪问责

　　此次自查以解决问题为导向，必须将边查边改为、规范健全横跨始终。乡纪委必须加强对自查工作的监督，对工作不力或应付索性的人员，必须严苛执纪、严谨问责；对于自查过程中辨认出的党员干部违纪问题，必须依照规依纪对有关责任人做出处置；对涉嫌犯罪的，必须转交司法机关，依法追究法律责任。

　　一、工会财务管理中出现的问题

　　我市工会所辖13个区县和3个开发区工会，近年来，各区、县工会在强化财务管理工作方面展开了一些有益的积极探索，获得了一定实效，但也存有一些问题，主要整体表现在:区、县财政拨付工会经费尚未全部妥当;部分区、县工会财务预算管理粗放式、财政预算约束不弱、服务设施制度还不健全;乡镇、街道、社区及新建企业工会财务会计基础工作脆弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应，其弊端日渐突显，亟须提升和强化。

　　(一)财政划拨工会经费不到位

　　目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政拨付工会经费相对化解得较好，其他区、县或只化解区、县工会机关人员的工会经费或定额拨付经费，与足额拨付差距甚远，临潼区及3个开发区至今尚未化解。

　　(二)税务代收的覆盖面不够广

　　税务收款工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费没收率为与以往较之存有了大幅度提高，但仍然存有经费没收空白点。奥宗县表明，碑林区工会所属基层单位已设立工会的存有4000多家，而缴纳经费的只有1600多家，没40%;雁塔区工会所属基层单位已设立工会的存有多家，而缴纳经费的单位只有600多家，也只达至30%。

　　(三)财务管理制度尚不完善，经费支出随意性较大

　　有的区、县多年来没制定有关的财务制度，有的区、县财务制度制定的不能全面、财务缴费及审核制度不明晰，尤其缺乏审计结果管理制度，轻易引致了经费支出随意性小。财政预算情况说明，有的区、县工会行政费和、工会业务费超出预算超过200%，有的经费支出严重不足财政预算的5%。有的开发区工会财务会计、办事员一人出任，不合乎会计核算规定，财务管理基础薄弱。

　　(四)财务审批报销制度不够规范

　　有的区、县审核缴费程序中没会计人员审查，经办人轻易使领导盖章缴费，等待会计人员作账时辨认出问题，为时已晚。除了一些财务人员审查严格把关不规范，存有白条退库及违宪票据退库的现象。有的未严格执行现金管理规定，开支时逊于限额采用现金，派发物品叛明派发明细单。

　　(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱

　　我市区、县工会存有181个乡镇、街道工会，单独创建工会账户的单位很少，总体上严重不足10%，工会单一制管理经费的建议全面落实得不好。地税收款后，工会组织迅猛发展，但也存有分散建会、突击建会的情况。有的区、县工会审核工会组织不规范，2-3人就设立单独的工会委员会，有的将49个单位共同组成一个联合会，这些单位既无此一个地域，也并无共同的行业特点，工会组织难以单独创建银行账户，也难以对工会财务展开有效率的管理和监督。

　　(六)人员素质不高，会计基础工作薄弱

　　有些区、县工会财务人员不具备适当专业知识，业务水平高，人员变动频密，同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不弱，存有会计核算不及时、科目采用不精确、凭证印刷不规范等现象。有的单位未制定票据的管理、采用制度。交经费时每人一本收据，送出的收据无人监督和管理，有的短超过数年票据和钱无法归还，同时还存有提早上开收据和票据遗失的现象。县级文化宫的财务人员很少出席业务培训，无法适应环境财务管理工作发展的须要。

　　二、原因及分析

　　(一)财政拨付工会经费的问题

　　地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上，各区、县工会都不同程度地做了一些工作，但由于区、县财政比较困难，加之我们的协调沟通工作也不到位，导致财政划拨的工会经费不能全部到位。

　　(二)工会经费没收率为相对较低的问题

　　区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了，够花就行，认为税务局代收多少就收多少，收不上来也没有办法，催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严，工会经费想交多少就交多少，有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨，财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总，这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息，工作效率不高。

　　(三)财务管理基础薄弱的问题

　　一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够，没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识，加之培训工作未能跟上，因此，县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。

　　(四)乡镇街道一级工会财务管理问题

　　我市乡镇、街道工会工作范围广，肩负的任务重，人员编制少，非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批，工会经费无法正常保证，只能依靠区县工会的补助等，管理起来困难很大。

　　三、对策及建议

　　(一)采取有效措施，提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率

　　各区、县及开发区工会必须消除地税一代交就万事大吉的思想，充分发挥没收经费的主动促进作用，及时掌控基层单位的职工人数、工资总额情况。针对收款经费过程中存有的问题，实行与税务局联手印发催拨通告或与稽查局联手检查的方式，严格执行基层单位足额交纳工会经费，逐步增加没收经费的盲区。必须采取有效措施，加强财政拨付工会经费工作力度，在调查研究，查清底数的基础上，向同级党委和政府汇报，与同级财政部门展开协同，二要将财政复发工资的行政事业单位的工会经费列入财政预算，力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一拨付。

　　(二)加强领导，为财务人员履行职责创造条件

　　各单位领导必须切实加强对财务工作的领导，深入细致研究化解经费没收、财务管理、资金采用中的重点和难点问题;必须对存有的问题，逐一检查，找寻差距，分析原因，制订措施，限期自查;必须充分调动财务人员的积极性和创造性，为财务人员依法按章履行职责创造条件。

　　(三)强化财务管理，建立健全工会各项财务制度

　　制度轻在管理，管理轻在规范。市总工会财务部已针对检查中存有的问题，制订了一系列加强区、县工会财务管理的工作制度。建议各单位逐步联系实际创建和健全内部掌控制度，建立健全合乎当前工会财务工作实际的有关制度，努力做到用制度管人、用制度管事、用制度管及财。

　　四、加强检查指导，提升乡镇、街道工会财务管理工作水平

　　建议进一步强化对乡镇(街道)工会财务工作的检查指导，根据基层单位的实际情况，25人以上的单位可以单独创建银行账户，对这些单位展开规范管理。25人以下的单位及联合会可以由行政代管，但必须确保工会经费的足额计提及单一制采用。充分发挥乡镇(街道)工会的承上启下的促进作用，在县级、乡镇(街道)工会、基层工会积极开展以非公企业工会为重点，交不好、管住、用不好工会经费为主要内容的财务规范化建设合格活动，一级揪一级，一级帮忙一级，一级促发展一级，层层落实，使得工会财务管理水平上台阶。

篇十三：发票报销不规范整改

　xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告根据xxxxx公司全面落实审计整改实施办法xxxxxxxxxxxx号有关公司文件精神结合xxxxxx公司开展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查加强中介业务管理自查自纠治理商业贿赂不正当交易自查自纠和2011年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作一健全组织强化领导为确保此次自查工作顺利进行xxx公司高度认识将开展好全面落实审计整改工作作为推动改革发展的具体行动在思想上高度重视细致谋划精心部署成立了以总经理为组长的自查自纠清查小组积极开展自查自纠工作确保全面落实审计整改的顺利开展

　　竭诚为您提供优质文档/双击可除使用假发票整改报告

　　篇一:假发票自查报告

　　假发票自查报告

　　根据财政局[20XX]67号文《关于在全区行政机关和事业单位开展发票检查的通知》的要求,结合本单位的实际情况现将本单位20XX年度发票检查情况报告如下:

　　一、领导重视:

　　在20XX年度中我单位在局长张作云的带领下,在本单位内积极的加强宣传教育,要求每个人都要充分的认识到发票违法犯罪行为的重要性,增强纳税意识,自觉的抵制假发票犯罪行为,将检查工作纳入了日程,落实了责任人严格认真的进行自查。

　　二、加强监督:

　　在平时的工作中尽量做的细,对所有发票都进行严格

　　的检查,发现假发票及时与当地税务机关联系,即使举

　　报发票犯罪行为。

　　三、严肃纪律:

　　严格按照财政局对假发票使用的相关规定,在单位内采

　　用财务公开制度,严格按照区财政局的要求,不使用假发票报销费用,不序列支出情况即利用假发票滥发职工福利,侵吞国家资产等违法犯罪行为不扣减单位经费预算。

　　按照省、市的统一部署,今年9月以来,我局以积极主动、务实求真的态度,采取切实可行的措施,认真开展民主评议政风行风活动。现将我局民主评议政风行风工作情况报告如下。不妥之处,恳请批评指正。

　　一、基本情况

　　武汉市地方税务局组建成立于1994年9月,内设16个职能处室,下辖2个直属局(涉外税收管理局和稽查局)和16个区地税局及其所属118个基层税务

　　所,全市地税系统现有干部职工3200人,其中本科以

　　上学历2430人,所占比例为75%。

　　地税部门的主要职能是筹集财政收入、发挥税收杠杆作用调节经济结构,服务地方经济发展。我市地税工作呈现出以下特点:

　　——负责征收的税费种多达26个。主要承担国家规定

　　的营业税等12个税种的征收管理和税务稽查任务,承担各

　　级政府委托代征的社会保险费等14项规费的征收管理。

　　——全市地

　　税系统人均服务对象近1250人。截止20XX年10月,和地税部门征税征费有直接联系的人员近400万人。其中,纳入全市地税系统管理办理地税登记的纳税人31.2万户,纳入参保缴纳社保费人员达202万,纳入个人所得税全员全额扣缴明细申报管理的人数达160万人。

　　——地税干部人均征收税费近1500万元。“xxx”期间,武汉地税收入的总量可达到1900亿元,年均增幅预计超过23%,高于同期经济发展速度,地税收入占全市地方财政收入55%,占地方一般预算收入60%以上。

　　今年以来,全市地税系统按照“依法治税、信息管税、服务兴税、人才强税和廉洁从税”的治税方略,积极创建学习型、服务型和创新型地税机关,实现工作责任化、管理信息化和考评标准化,打造税收征管与纳税服务的新格局,取得了比较明显的工作成效,获得了良好的社会效应,市局被中华全国总工会授予“全国五一劳动奖状”,有两个区局分别被中央文明委授予全国“文明单位”称号,一个征收分局获得“全国创建文明行业先进集体”荣誉,15个区局获得省级最佳文明单位或省级文明单位称号。

　　二、主要做法

　　管行业必须管行风。我局始终把政风行风建设贯穿于税收工作全局之中,置于突出位置,常抓不懈,将其作为促进

　　和提高税收中心工作的强有力保障。特别是参加今年全市的民主评议政风行风活动以来,我们扎实将各项工作要求逐一落实到位,努力把发现的问题逐一整改到位,既力求好的结果,更注重工作的每个环节。

　　(一)统一认识,行动迅速,在“早”字上做文章

　　篇二:审计自查整改报告

　　审计中发现的问题

　　自查自纠情况报告为落实xx在xx会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示,公司财务部积极行动起来,对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作,

　　对发现的问题逐一整改,现就自查自纠情况汇报如下:

　　一、重大经济事项决策经自查,没有发现重大经济事项未经集体决策的情况;xx单位存在资金拆借,程序不够完善,下一步将规范资金往来程序。

　　二、授权审批控制方面合同会签手续完整;没有发生出纳制证的情况;网银ukey严格按照制单人与审核人分开保管,但缺少必要的使用审批手续,出现付款操作由出纳经办,会计一级审核后付款的现象。

　　整改措施:建立网银使用审批制度,实行分级管理,多岗位复核的原则,大额资金实行三级

　　复核。

　　三、基建工程管理方面按规定签订基建相关合同,不存在与个人签订经济合同现象,大额资金支付按合同条款履行,不存在提前付款现象。

　　四、资金管理方面

　　没有发现不合理的提取大额现金现象,但备用金管理较为松散,出现部分备用金未及时

　　归还、前款未清后款又借的现象。整改措施:积极清理沉淀备用金,严格规范备用金流程。

　　五、资产管理方面

　　备品备件出入库手续完备,但有部分项目公司出现低耗品未办理出入库手续的情况,公

　　司已组织人员进行清查,并且完善相关的手续。

　　六、税务管理方面

　　严格按税法规定进行申报纳税。

　　七、会计基础工作方面存在凭证摘要不清晰、会计凭证审核不及时、账簿打印滞后等薄弱点。整改措施:在日常会计核算中,将严格按照集团公司会计基础工作标准的要求,提高原始凭证的审核、监督、

　　控制力度和财务人员基础工作水平,促进会计基础工作的标准化、程序化和规范化。xx公司

　　xx年xx月xx日篇二:xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告根据

　　《xxxxx公司全面落实审计整改实施办法》(xxxxxxxxxxxx号)有关公司文件精神,

　　结合xxxxxx公司开展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查,加强中介业务管理自查自

　　纠,治理商业贿赂不正当交易自查自纠和20XX年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作,

　　切实整改存在的问题,现就自查情况报告如下:

　　一、健全组织,强化领导为确保此次自查工作顺利进行,xxx公司高度认识,将开展好全面落实审计整改工作作为推动改革发展的具体行动,在思想上高度重视,细致谋划,精心部署,成立了以总经理为

　　组长的自查自纠清查小组,积极开展自查自纠工作,确保全面落实审计整改的顺利开展。

　　二、严格清查,不走过场成立清查小组后,xxx公司按要求认真学习文件精神,对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角,及时发现和解决存在的问题。

　　三、认真自查,及时自纠按照《xxxxxxxx司全面落实审计整改实施办法》的要求,xxxxx公司对违规承保、虚假退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、xxxxx问题、保费核算问题、虚列费用、应

　　收保费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进行了自查。

　　1、违规承保

　　201x年度xxxx公司保费收入达xxxxxx元,各险种保费收入、其他业务收入及追偿款收入等各项业务收入均如实反映并及时确认纳入帐内核算,不存

　　在虚增保费、截留保费、虚假批退;严格执行条款费率,不存在拆单甩单跨年度调节保费、

　　滚单入帐、改变条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实情况。同时,不存在违规变更

　　条款承保及违规降低费率承保的情况。

　　2、虚假批改或违规注销各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象;不存

　　在向保险人支付赔款后收取返还的情况;不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。

　　3、违规理赔

　　201x年度xxxx公司赔付支出xxxxxxxxx元,各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付

　　等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关

　　规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款

　　情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象;不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况;不存

　　在虚假列支理赔查勘费用等问题。

　　4、手续费及中介业务管理问题未发现将直销业务虚挂

　　为中介机构业务,虚开中介发票套取手续费用于支付给正式员工、

　　无资格保险中介或个人手续费、账外暗中支付手续费等数据不真实情况。严格执行“一条规

　　定”、“两个条件”和三项一致的要求来支付中介业务手续费。

　　5、农业保险问题

　　根据农险相关规定,合规承保,合规理赔。不存在虚假承保农业保险套取财政补贴,违规注销保单及虚假理赔,理赔到户不到位的情况。

　　6、保费核算问题

　　不存在通过拆分保单,跨年度调节保费收入或变更险种,或通过上年不出单或批退保单,

　　次年出单或批增,调节年度保费的情况。

　　7、应收保费问题

　　在应收保费方面,至201x年底xxx公司应收保费余额

　　为xxxx万元,其中见费出单以前

　　账龄较长的应收保费比例较大。虽然按规定计提了坏帐准备,但努力降低应收保费仍是一个

　　主要工作,争取在201x年底有一大幅度的下降。

　　8、虚列费用

　　不存在使用假发票报销,套取资金用于支付高管和职工薪酬奖金福利、个人侵占挪用资

　　金以及支付中介手续费或贴补市场手续费等数据不真实情况。公司严格按照保监监管政策,

　　不存在帐外暗中支付手续费,或超规定比例支付高额手续费等情况。

　　9、资金管理问题

　　不存在通过虚构经济事项或使用假发票报销,套取资金用于支付职工薪酬、个人侵占挪

　　用资金以及支付中介手续费或好处费等情况;公司严格按照保监监管政策,不存在帐外暗中

　　支付手续费,或超规定比例支付高额手续费等情况。

　　10、违规对外担保

　　201x年,xxx公司根据上级公司《关于开展xxxxxxxxxxxx有关事项清查工作的通知》

　　(xxxxxxxxx号)及相关文件精神,结合《关于开展对外担保有关事项清查工作的实施意见》中的要求,开展了对外担保行为

　　清查工作,经清查确认,并无通知禁止范围内的对外担保行为。

　　xxxxxx公司

　　201x年xx月xx日篇三:集团公司审计自查自纠重点中国华能集团公司

　　审计自查自纠工作重点内容根据审计署这几年对中央企业审计关注的重点事项和国资委对中央企业的要求,结合集

　　团公司近年来内部审计关注的重点环节,自查自纠的重点内容主要有以下几个方面。

　　一、会计信息方面

　　审计主要审查企业的财务状况和经营成果是否真实、完整,账实是否相符,会计核算是

　　否准确,合并财务报表范围是否完整,财务收支管理和核算是否符合国家有关规定等内容。

　　自查自纠重点内容包括:

　　1、多计收入少计成本或少计收入多计成本,影响利润。

　　2、通过变更会计政策,如折旧计提政策、减值准备计提政策等,调节利润。

　　3、将应计入当期成本的费用资本化或者挂账,虚增利润。

　　4、未按规定计提矿产资源补偿费、维简费等,虚增利润。

　　5、接受捐赠资产未按规定入账,少计资产。

　　6、合并财务报表时内部交易事项抵消不充分,造成资

　　产、负债、所有者权益和损益不实。

　　7、未取得合法发票,报账不合规。

　　8、税金问题。少缴企业所得税、增值税、印花税等;少计营业收入、未按规定做纳税调

　　整和未及时申报等,造成少缴营业税款;未按规定申报缴纳土地增值税,未按规定办理建设

　　项目的土地增值税清算手续等。

　　二、企业经营决策事项方面重大经营决策主要是企业重大对外投资、重大建设项目投资、企业并购业务和涉及股权或产权变动的资产处臵事项、大额采购及大额资金运作和重要人事任命等。审计重点关注决

　　策过程是否合法、合规,所产生的结果是否达到规定或预期的目标等方面。自查自纠重点内

　　容包括:

　　1、未经国家核准即投入项目建设。

　　2、可行性研究、投资风险论证不充分,即投入项目建设,造成投资损失风险。

　　3、未达到可行性研究报告的预期目标,造成投资亏损。

　　4、收购股权等重大经济决策,未进行资产评估、未按国家规定履行审批程序即进行股权

　　收购;未经国家审批擅自在境外收购或者成立公司。

　　5、项目建设未取得土地使用权,违规占用、转让土地;

　　未经批准使用农用地及林地;未

　　按规定办理国有土地使用权证;实际土地使用面积超主管部门审批范围。

　　6、违规处臵小火电机组。违规对应关停小火电机组继续进行建设、技改;违规转让关停

　　小机组;未经评估和审批,溢价回购关停机组个人股。

　　7、违规出借银行账户、擅自对外担保、拆借资金等。

　　8、违规申请开立承兑汇票,违规改变贷款用途,自行调整募集资金用途等。

　　三、内部管理方面

　　主要是对企业管理责任、管理效率和管理行为进行的审计,自查自纠重点内容:

　　1、未建立、健全企业内控制度,未建立相应主要业务流程或管理办法,导致职责不清,

　　业务资料缺失,业务审批流程不全,导致经济损失及诉讼风险;内控制度不规范且未及时修

　　订,造成制度形同虚设;虽有内控制度,但是未严格、有效执行,从而造成经济损失。

　　2、未严格执行“三重一大”相关决策程序,涉及企业重大事项的未经集体决策;决策程

　　序不合规,编造虚假决策记录,集体决策形同虚设,造成企业经济损失。

　　未制订“三重一大”实施细则;“三重一大”事项的标准不够明确,重大投资项目未规定

　　明确的金额标准,大额资金、对外投资和产权转让的审批权限未予以明确或界定模糊,制度

　　缺乏可操作性。

　　3、未经评估处臵国有资产;资产评估中弄虚作假,造成国有资产流失。在合并重组过程

　　中对资产评估结果审核不严,导致虚增评估净资产。

　　4、国有土地和资产被民营企业无偿占用,或少收取转让款,造成国有资产流失。

　　5、未及时建立对参股企业的管理监

　　督办法,未及时了解、掌握参股公司经营动态,未对参股企业的重大决策进行监督,导致投资损失。

　　6、违规设立“小金库”。设臵“账外账”;用资产处臵、出租收入设立“小金库”;以会

　　议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”;经营收入未纳入规定账簿核

　　算设立“小金库”;虚列支出转出资金设立“小金库”;以假发票等非法票据骗取资金设立

　　“小金库”。

　　四、薪酬管理方面

　　薪酬管理是企业经营活动的重要组成部分,收入分配制

　　度是否科学合理,薪酬福利制度

　　是否依法合规,对于企业科学发展具有重要意义。近年来,审计发现少数单位存在薪酬管理

　　不到位,制度执行不严格等问题,存在管控风险。自查自纠重点内容:

　　1、工资总额制度执行不到位,超标准计提和发放工资;发放职工奖金福利未纳入职工薪

　　酬体系,未按规定代扣代缴个人所得税。

　　2、在核定的工资总额外,采取虚列成本费用、使用虚

　　假发票等方式套取资金,用于发放

　　奖金等;违规使用福利费和工会经费用于发放职工奖金、补贴。

　　3、薪酬发放不合规。将部分工资性支出交由企业各部

　　门自行管理并存放在个人银行卡中;

　　部门现金发放无原始记录。

　　4、未按有关规定计算和缴纳职工住房公积金、住房补

　　贴及各项社会保险等;未按规定清

　　理完毕在实施企业年金前建立的补充养老保险。

　　5、下属企业未经上级单位批准,自定标准发放一次性

　　职工住房补贴;违规为职工购买住

　　宅出资、垫资。

　　6、为职工缴纳的企业年金未按规定代扣代缴个人所得

　　税,未按规定办理年金支取。

　　7、未严格遵守国资委要求,违规形成工资结余;动用工资结余未按规定报批;违规动用

　　工资结余等资金为职工购买商业保险。

　　8、企业领导人职务消费管理制度不够完善,标准不具体;职务消费未单列预算,也未进

　　行单独核算,不够公开透明;申报职务消费不合规等。

　　五、工程项目建设管理方面近年来,工程项目建设领域的很多环节容易发生问题,审计署给予了特别关注。工程项目建设管理方面自查自纠的重点内容包括:

　　1、项目建设程序不合规。工程建设过程中的边设计、边招标、边施工、边报批;消防

　　等专项验收不及时;大修、篇四:经济责任审计自查自纠报告经济责任审计自查自纠的报告根据《关于做好审计中整改工作的通知》xx公司文件精神,结合我部审计检查实际情况,

　　对本单位的财政财务情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:

　　一、健全组织,强化领导为确保此次自查工作顺利进行,我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组,积极开展自查自纠工作。

　　二、严格清查,不走过场成立清查小组后,我部按要求

　　认真学习文件精神,对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角,及时发现和解决存在的问题。

　　三、认真自查,及时自纠按照《关于做好审计中整改工作的通知》的要求,我部对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。

　　1、我部所有财政资金均按预算用途使用,支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费

　　用。

　　2、严格专项资金管理,做到专款专用,无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸

　　大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以虚

　　开中介发票形式获取手续费资金等。

　　3、非税收入征收合法合规,无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。

　　4、认真执行收支两条线的政策,无以支抵收和坐收坐支的现象。

　　5、认真执行规范津补贴政策,无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

　　6、国有资产帐实相符,核算规范,无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。

　　7、我部资金全部集中统一管理和核算,无“账外账”和“小金库”。

　　8、我部根据本单位实际,建立并实施内部监督和控制制度,相关人员在工作过程中严格

　　遵守规章制度,有效地实施了内部监督和控制。篇五:自查报告整改措施紧紧围绕贯彻落实十七大、省、市等一系列会议精神,以目前开展的“大学习、大讨论”

　　活动为契机,以转变作风、促进发展、争创一流为目标,进一步提高思想认识,把个人思想

　　统一到解放思想,干事创业的氛围中。结合个人工作实际,查找出工作中的不足,进一步整

　　改。

　　一、存在问题:

　　1、工作中创新创优的拼搏精神还不够强。尤其在审计工作创新创优上还存在明显差距,

　　我局在年初明确年度工作目标任务的同时,提出全面开展“审计争先创新年”活动,要求全

　　局上下围绕这一主线,全面提高审计质量,快速提升工作水平,在全省审计机关中争先进位。

　　到目前为止,时间已经过去半年多了,现在看还没有明显的突出成果,工作亮点不多,审计

　　精品不多,与兄弟城市审计机关相比,无论是优秀审计

　　项目,还是专家经验,无论是ao计算

　　机审计应用,还是oa办公自动化应用,都存在明显的差距和不足。

　　3、服务发展融入大局的行动上还有差距。在安排部署全局审计工作中,往往局限于审计

　　业务的范畴,存在着考虑部门利益多,考虑全局利益少的问题,对自己单位无关紧要事过问

　　不多,对如何紧紧围绕全市经济发展的中心开展审计工作研究不够,服务发展的意识还没有

　　完全牢固树立,融入全市大局的行动还不够主动彻底。

　　4、狠抓落实的工作作风上还不够扎实。面对新一轮的思想大解放和经济大发展,工作的

　　紧迫感、危机感和热情、激情还不够强。存在工作安排部署多,检查落实少;发号施令多,

　　指导督办少。具体工作中,缺少雷厉风行、只争朝夕的作风,比如一些审计项目,缺乏周密

　　的计划安排,审计前调查不充分,导致审计效率不高,审计周期过长,在一定程度上牵扯被

　　审计单位过多的精力和时间,造成一些负面影响。

　　5、审计质量和水平还有待大力提高。今年以来,我局始终把审计质量做为重中之重来抓,

　　先后成立了审计项目审定委员会,制定下发了《审计项

　　目审定办法》,坚持审计项目定期审计

　　制度,对促进审计质量的提高起到了很发的推动作用。但是个别审计项目仍然存在着一些明

　　显的质量问题,诸如在执行6号令规定方面还不够严格;审计查处的问题不深不透;审计文

　　书的撰写、文本格式等方面还不够规范等。

　　6、宗旨意识服务观念不够强。在工作的指导思想上,有时注重于宏观计划,忽视细致的

　　调研;重视按上级的精神要求,忽视基层不同单位的具体实际,主动深入基层,深入一线,

　　篇三:关于车辆费用假发票事件的调查报告

　　关于车辆费用假发票事件的调查报告

　　8月8日,我部接到财务部的反映,称在对湖北和湖南下县车辆费用审核时,发现部分发票为假发票。根据人力总监的指示,我部介入了调查,现将调查情况汇报如下:

　　一、费用审核发现的疑点

　　(一)湖北省5、6月下县车辆费用的疑点

　　1、该费用其中的5、6月“武汉智立加油站”开具的6张金额600元的汽油发票涉嫌为假发票(均为手写发票)。

　　2、该费用中的汽油费报销所附行驶单的里程、用车事由过于简单,未按规定列明每天里程起始数、结束里程数、用车事由等,甚至多日用车的记录空白断档,5、6月份的用

　　车里程也没有连接对应记录。

　　(二)湖南省6月下县车辆费用的疑点

　　该费用其中的7张汽油发票(金额600元)和1张汽车维修发票(金额240元)涉嫌为假发票(8张发票均为手写发票),合计金额840元。

　　二、调查经过

　　根据上述疑点,我部向湖北、湖南两位省经理曾昭阳和唐军民分别发出质询函,要求在规定时间对此作出解释。

　　湖北省经理在回复中,称司机在取得该汽油发票和其本人在审核发票时,对假发票缺乏鉴别真伪的能力,审核不认真;按要求补充了5、6月车辆行驶单。经分别与湖北省和司机联系,确认取得发票的经手人是司机殷磊。

　　报销“湖南省5月下县车辆费用”的是时任省经理曾祥慧,发票的经手人是司机曾祥富。直至8月14日,现任湖南省经理唐军民未予以回复。在华东大区罗部长的催促下,唐经理称其对该费用不知情,曾祥慧口头提出辞职,但目前无法与联系,手机也关机,司机曾祥富也在其上任时与前任交接前一天辞职。

　　8月15日,杨部长电话联系上了曾祥慧。曾当时情绪较激动,称下县工作及产生费用是事实,湖南市场的假发票较泛滥,对所取得的发票他们没有办法识别。曾口头答应当天书面回复,但至今没有消息。8月16日,杨部长与湖南省花

　　红销售车现任司机孔祥虎联系,得知截止14:55时该车的里程表显示的里程是16437公里(6月28日是14044公里)。

　　三、调查分析

　　(一)湖北省5、6月下县车辆费用的疑点分析

　　6张假发票均为“武汉智立加油站”开具,5、6月各3张,可断定为用假发票蓄意虚报费用。理由如下:

　　1、代码可疑。“武汉智立加油站”的增值税普通发票的地区代码不会改变,而其中5张的代码是“1420XX523102”,另1张是“1420XX623102”;

　　2、油耗不合理。5-6月,车辆行驶的里程是2604公里,油耗是377.86升,折算百公里油耗为14.51升!而该车合理的百公里油耗是8.00-9.50升。如果扣除涉嫌虚报的600元费用,折算出的百公里油耗为9.47升,在合理范围内。

　　3、价格不合理。5月份加油8次,其中5月3日至28日7次加油的价格均为4.45元/升(含2张智立加油站发票),而5月6日在武汉智立加油站加油的价格为4.20元/升;6月在智立加油站加油3次,23日、30日加油的价格是4.90元/升,而27日加油的价格是4.45元/升。

　　4、发票抬头和日期违规。

　　5、6月18张汽油发票,有16张的抬头(“广西花红药业”笔迹相同)是事后补填,有13张发票的日期是事后补填。

　　(二)湖南省6月下县车辆费用的疑点分析

　　该费用其中的7张汽油发票和1张汽车维修发票经财务部门确认为假发票无疑,当事人未书面提出异议。6月1日和28日,湖南销售车的行驶里程数分别是12207和14044

　　公里,耗油170升,测算出百公里油耗为

　　9.25升,在合理范围内。

　　8月16日,重新确认该车的行驶里程数为16437公里,推测6月1日和28日,湖南销售车的行驶里程数为真实可信。

　　四、调查结论

　　1、湖北省:5、6月下县车辆费用中有600元假发票涉嫌为虚报费用,经调查确为假发票,且判断虚报费用理由充分。

　　2、湖南省:6月下县车辆费用有840元假发票涉嫌虚报费用,经调查确为假发票,但所产生费用是事实,当事人不存在虚报费用问题。

　　五、处理建议

　　根据《销售相关费用核批责任考核管理办法》〔花红政字(20XX)16号〕有关规定,建议对有关责任人进行处罚如下:

　　1、对湖北省5、6月下县车辆费用的600元假发票不予报销。湖北省司机殷磊(终端员)是用600元假发票虚报费用的直接责任人,建议对其罚款600元,留用察看半年;对

　　负管理责任的省经理曾昭阳罚款100元。在全公司范围,进行通报批评。

　　2、对湖南省6月下县车辆费用中有840元假发票,不予报销。因当事人司机已辞职、时任省经理也拟辞职,建议由报销人曾祥慧用其它840元发票报销以替换假发票。

　　市场管理部

　　20XX年8月16日

篇十四：发票报销不规范整改

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　　关于发票问题整改报告

　　关于发票问题整改报告关于发票问题自查工作的整改报告根据税务总局关于开展发票大检查工作的要求，我公司立即抽调骨干人力组织开展了发票使用情况的专项自查工作，针对发票自查中发现的问题，我公司领导高度重视，坚持实事求是，高度负责的态度，认真按照省公司文件精神，结合我公司发票问题自查的实际情况，及时研究落实发票问题整改措施办法，明确整改责任人和责任部门，逐个问题进行整改，确保整改成效。促进我公司实现发票“零”问题，全面提高全员参与打击问题发票的水平，现将问题发票自查整改工作相关情况汇报如下：一、整改工作开展情况：202*年8月底我公司全面完成了发票问题自查工作。针对自查中情况，我公司立即组织人员，按照省公司相关文件的指引共同探讨了整改的方法和思路，并及时与省公司相关工作人员就整改的问题进行了沟通汇报。首先，我公司将全部自查问题发票扫描，并按问题发票登记电子版清单进行编号，做到扫描件与电子版清单一一对应，以此方便问题的查找，同时将编号齐全的扫描件及对应电子版清单按基层单位分类后，发至取得发票的基层单位进行整改，将问题逐笔落实到位。1、针对税务网站查询无记录14笔发票我们已全部与出票单位取得了联系，并按省公司对问题发票整改的要求进行了重新开票，并将新开的发票进行了网上比对，确保与实际一致。2、就税务网站查询有记录，但网站查询到的纳税人名称与票面盖章单位名称不一致的发票也逐笔进行了整改，其中

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　　有家单位进行换票，有15家提供营业执照证明税务网站领票人系开票单位法人，且出票单位向税务机关取得证明，对出票单位的实际出票情况进行了证明。

　　3、就“旧版发票”问题发票9笔已全部与开票单位取得联系，进行了换票，并将新票进行了网上比对，与实际一致。4、就“非发票专用章”问题110笔，其中笔税务机关已开具证明，202*年12月31日前取得的加盖旧式印章的新式发票予以报销。二、主要成效

　　通过扎实抓好发票问题的整改工作，我公司在鉴别发票的真伪方面取得显著的成效，从而极大影响和带动了全员参与鉴别发票真伪的主动性，提高工作效率。三、存在的问题和今后整改的意见

　　第一，发票是记录经营活动的一种原始证明。因为发票上载明的经济事项较为完整，具有法律证明效力。所以它为工商部门处理合同纠纷，法院裁定民事诉讼，消费者向销货方要求退货、修理商品，公安机关核发车船牌照，保险公司理赔等提供了重要依据。所以消费者个人养成主动索取发票的习惯有很多好处。第二，发票是加强财务会计管理，保护国家财产安全重要手段。发票是会计核算的原始凭证，正确地填制发票是正确地进行会计核算的基础。第三，发票是税务稽查的重要依据。离开了发票，要准确计算应纳税额是不可能的，所以税务稽查往往从发票检查入手。第四，发票是维护社会秩序的重要工具。因为发票具有证明的作用，市场的广泛性和复杂性，将发票与工商、财政、物价、海关、交通、保险等诸多法律行为交织在一起。多年来的实践证明，各类发票违法行为，不单止与偷税、骗税有关，而且还与社会秩序的诸多方面，例如投机倒把、贪污受贿、走私贩私等案件有较大

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　　的关系。发票这一道防线一松，将为经济领域的违法犯罪打开方便之门。所以，管好发票，不只是税务机关自身的责任，而且也是整个社会的工作。

　　****二一一年九月三十日扩展阅读：网站漏洞整改报告网站漏洞整改报告按照国家《中华人民共和国计算机信息系统安全保护条例》、《计算机信息网络国际联网安全保护管理办法》、《互联网安全保护技术措施规定》等有关法律法规规定，全面落实互联网安全保护制度和安全保护技术措施，对网站、信息安全进行了严格漏洞安全检查工作。本次网站安全检查是完全站在攻击者角度，模拟黑客可能使用的攻击技术和漏洞发现技术进行的安全性测试，通过结合多方面的攻击技术进行测试，发现本校个别网站系统存在比较明显的可利用的安全漏洞，针对已存在漏洞的系统需要进行重点加固。本次检查结果和处理方案如下:高危漏洞0个页面严重漏洞0个页面警告漏洞0个页面轻微漏洞0个页面同主机网站安全正常虚假或欺诈网站正常挂马或恶意网站正常恶意篡改正常敏感内容正常安全状况安全som.nwpu.edu.cn漏洞类型:请求方式:影响页面:处理方案:SQL注入/XPathPOST通过在Web应用程序中增加通用防注入程序来防止SQL注入攻击。通用SQL防注入程序通常在数据库连接文件中被引入，并在程序执行过程中对常见的GET、POST、Cookie等提交方式进行过滤处理，拦截可能存在的SQL注入攻击。sysc.nwpu.edu.cn漏洞类型:请求方式:影响页面:处理方案:SQL注入/XPath、XSS跨站脚本攻击POST此网站已

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　　经新做，新版正测试中，马上投入使用。jpkc.nwpu.edu.cn:80/jp202*/08漏洞类型:漏洞证据:影响页面:XSS跨站脚本攻击alert(42873):80/jp202*/08/flashshow.asp?title=%CA%FD%D7%D6%B5%E7%C2%B7%D3%EB%CA%FD%D7%D6%B5%E7%D7%D3%BC%BC%CA%F5%BE%AB%C6%B7%BF%CE%B3%CC%C9%EA%B1%A8%CE%C4%BC%FE_%D0%BB%CB%C9%D4%C6">alert(42873)处理方案:方案一：站在安全的角度看，必须过滤用户输入的危险数据，默认用户所有的输入数据都是不安全的，根据自身网站程序做代码修改。方案二：使用防护脚本。（附代码）|^\\+/v(8|9)|\\b(and|or)\\b.+?(>|\\*.+?\\*/|setregex=newregexpregex.ignorecase=trueregex.global=trueregex.pattern=reifregex.test(values)thenIP=Request.ServerVariables("HTTP_X_FORWARDED_FOR")IfIP=""ThenIP=Request.ServerVariables("REMOTE_ADDR")endif"slog("操作IP:"&ip&"操作时间:"&now()&"操作页面："&Request.ServerVariables("URL")&"提交方式:"&Request.ServerVariables("Request_Method")&"提交参数:"&l_get&"提交数据:"&l_get2)Response.Write("您的提交带有不合法参数,谢谢合作!")Response.endendifsetregex=nothingendfunctionfunctionstophacker(values,re)diml_get,l_get2,n_get,regex,IPforeachn_getinvaluesforeachl_getinvaluesl_get2=values(l_get)setregex=newregexpregex.ignorecase=trueregex.global=trueregex.pattern=reifregex.test(l_get2)thenIP=Request.ServerVariables("HTTP_X_FORWARDED_FOR")IfIP=""ThenIP=Request.ServerVariables("REMOTE_ADDR")endif"slog("操作IP:"&ip&"操作时间:"&now()&"操作页面："&Request.ServerVariables("URL")&"提交方式:"&Request.ServerVariables("Request_Method")&"提交参数:"&l_get&"

篇十五：发票报销不规范整改

　票据管理整改报告

　　一、领导高度重视组织学习教学育局有关财务文件，提升熟悉。

　　要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。

　　二、存在的问题，及整改状况1、财务人员没有从业资格证。2、未完全执行中小同学公用经费使用办法。

　　3、财务票据不规范。4、固定资产登记手续不规范。5、资金管理不规范。6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。7、贫困生补助资料不全。三、针对实际状况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改存在问题。1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳务费支出。3、关于寄宿生生活补助费用，严格执行“收支两条线〞管理制度。4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积存，不遗漏任何一笔手续。5、规范资金管理，关于上级拨款资金，专款专用。严格遵守财务制度，坚决杜绝使用大额现金支付，收款收据、白

　　条报账等现象发生。首先要知道发票的定义：发票是记录经济业务，明确经济

　　责任的一种书面证实。①用款计划不规范。关于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少，关于

　　工程类的报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。〔用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和教师代表。

　　要经这五类人员的商讨后所得出的用款计划，方为有效合法的计划。〕②签字不规范：三签字和领导签字不规范，三签字是指经办人签字、实物接收人或保管人签字和领导签字，经办人要签明用途，领导要依据不同的发票要签明同意报销、同意支付、同意汇款、同意转账等字样。

　　签字的同时一般不同意出现代签字现象，当出现必需要代签字的时候要写明经***同意***代签。③发票金额和清单金额不相符；关于购买办公用品的发票，当发票金额与清单金额不相等的状况，将作为作废发票；关于就餐发票，当发票金额大于清单金额时以清单金额为准，当发票金额小于清单金额时以发票金额为准，简单说就是就低不就高。

　　④工程类发发票要付双方所签定的合同、会议记录、预算报告、验收报告等；大规模的购买物品要有销售方和购买方所签定的合同，预算报告、物品清单，保管人要在清单上一一钩对。其中购置电脑类电器发票，要有配置清单，要用配

　　置的材料来评估物品的价格。⑤不能出现凑票报账，发票和清单上的单位名称要一至，

　　在一次经济业务中，面额相同的发票该连号的一定要连号，该断号的一定要断号。⑥白条是我站存在的一个重大问题，大多为劳务费。

　　自2021年起，要向税务部门交纳劳务费税金，取得相应的发票，得以规范资金的管理。⑦外出培训学习或团体出行等上级所组织的活动，应严格按出差的标准执行。

　　⑧财务公示要成为各校的一种制度，每一月末要向教师公示出本月的收支明细账，公示栏下要写明监督：6222355。并照照片存档，以照片作为公示的证实，希望广大教师监督。

　　6、在购置设备时，凡使用资金超过3000元，坚持向教教辅站打报告，上3万以上的报告要经教育局领导签字，学校方可实施。杜绝采纳分割方式使发票不满3万元。

　　7、关于贫困生资料问题，要严格按照规范要求，收齐资料，存档备查。今后，我们将按照财务制度管理经费，按照教育局要求严格把关，强化管理，不断进取、使工作规范化、制度化。

　　请添加具体解释。2.开空头支票被人民银行约谈,请问《整改报告》怎么写

　　以前碰到过一次，下面是我大概写的内容.中国人民银行XX中心支行领导：

　　你们好！关于本公司签发空头支票一事，我公司现做以下陈述：我公司于XX年XX月XX日开出一张金额为X元的支票付给XX公司，出票日期：XXXX年XX月XX日，支票号为XXXX。下面就称述下签发空头支票的原因，不要写太复杂。我是不管什么具体原因，直接写了：兹因我公司财务人员粗心大意，导致XX笔货款未能及时到达公司帐户，从而签发了空头支票一事。我司与XX公司〔指收票公司〕有长期友好的合作。事后我公司向XX公司说明了状况，XX公司对我司所做的失误及造成的损失予以了理解并答应。。。。〔写你们怎么把这笔钱给了对方公司〕。该笔XX的货款已于XX年XX月XX日到达对方公司帐户。基于上述状况我公司并非有意开出空头支票，这与票据法和票据管理办法中所规定的有意开头支票情形有着本质的区别，情节略微，未造成危害后果。我公司之前并没有任何违反行政处罚法，也没有任何违法行为。今后也将杜绝此类行为的发生。依据《行政处罚法》第二十七条、请求贵行免于对我公司的行政处罚。此致敬礼XX

　　XX年XX月XX日希望可以帮到你。写谅解书得支票上那笔钱到达对方公司帐户上。得索要对方凭据。

　　原公布者：赖秋妃某分行关于季度会计检查的整改报告a分行：依据《xx分行2021年一季度会计检查看法书》要求，我行由财会部部牵头，组织xx分行营业部、b支行、b支行对看法书中指出的相关问题进行了逐一整改、落实、现将相关状况汇报如下：一、组织工作2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会，xx营业部、a支行、b支行会计主管及财会部检辅人员参加了会议，会议对整改工作进行了具体布置，要求各机构于2月22日将检查发现问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。财会部在一季度会计检查中对整改状况进行追踪检查。二、整改措施及整改完成状况〔一〕强化会计业务培训，提升会计人员风险意识针对“会计人员风险意识淡泊〞“查询查复不规范。〞的状况，我行强化了会计人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训。会计管理部门依据实际必需要不定期地对会计人员进行业务培训，更新知识，及时掌握新政策、新规定，最大限度减少因制度理解偏差所带来的误操作，从而提升会计核算质量。财会部总经理牵头组织了《兴业银

　　行商业汇票业务会计操作规程》和《票据业务风险提示》的学习，参加人员为各级会计管理人员、xx行营业部主任和票据岗专管员。对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项对照制度解读，改正我行做业务中的偏差，进一步强化了票据业务的操作和管理。xx55115

　　17101企业销售药品应开具销售凭证，内容包括药品名称、生产厂商、数量、价格、批号、规格等。

　　整改如下1.有药品销售管理制度和规程。2.企业销售药品，开具销售凭证。3.销售发票上已经列明药品名称、生产厂商、数量、价格、批号、规格等。4.按照《发票管理办法》、《税收征收管理法实施细则》等规定，账簿、记账凭证、报表、完税凭证、出口凭证以及其他有关涉税资料储存10年；已经开具的发票存根联和发票登记簿，储存五年。5.计算机系统与结算系统、开票系统对接，自动打印每笔销售票据，做到票、账、货、款一致。

篇十六：发票报销不规范整改

　我局一贯重视发票管理工作严格执行发票管理办法有关规定在接到上级发布的省国家税务局关于转发国家税务总局关于开展增值税发票使用管理情况专项检查的通知的通知豫国税函2016286号后参照市国税局要求根据我县实际情况制定了工作方案进行发票专项检查

　　关于财务入账票据管理不规范问题的整改报告

　　关于财务入账票据管理不规范问题的整改报告县委：按照县委县政府要求，我局对照•市委第二巡视组反馈意见整改方案台账‣中的整改要求，对我局整改任务落实情况进行了自查，我局主要整改事项为关于财务入账票据管理不规范问题。现将整改落实情况汇报如下：一是开展专项检查。我局一贯重视发票管理工作，严格执行发票管理办法有关规定，在接到上级发布的•***省国家税务局关于转发†国家税务总局关于开展增值税发票使用管理情况专项检查的通知‡的通知‣（豫国税函„20xx‟286号）后，参照市国税局要求，根据我县实际情况制定了工作方案，进行发票专项检查。二是广泛开展宣传。对消费者，我局利用“12366”短信平台、微信交流群、走上街头宣传，面对面讲解等途径对发票的作废、换版、营改增发票收缴等方面的管理政策进行了大力宣传，提醒广大消费者，自觉索要发票是每个消费者的正当权利和应尽义务。对纳税人，我局通过县局外网及时公布•***省国家税务局***省地方税务局关于全面推开营改增营业税改征增值税试点有关发票管理事项的公告‣•企业印制发票审批‣•国家税务总局关于被盗、丢失增值税专用发票有关问题的公告‣等内容，并及时

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　　将其通过微信交流群等方式推送给纳税人，并上门发放“温馨提示”宣传资料，辅导纳税人如何规范开具使用发票，督促纳税人将宣传资料其粘贴至明显位置，告知购买方在购买应税货物或接受应税服务的同时，有权索取增值税发票。三是实行有奖举报。县局在对消费者及纳税人进行宣传讲解的同时公布主管税务机关的投诉举报电话，鼓励广大消费者在遇到不给发票的商家时及时向税务机关进行举报，并给予一定的奖励。四是严厉打击转借、买卖等违法行为。在9月份，组成了4个专项检查组，由班子成员带队对营改增企业的发票使用及管理情况进行了二次专项检查，对转借、买卖等违反发票管理办法的行为进行了严厉打击。下一步我局将开展综合治税专项行动，并专门制定了•***县国家税务局税收综合整治行动方案‣，重点对发票管理各环节进行监督检查，加大税务稽查力度，对存在违法行为的涉税企业将按照•税收征管法‣及•发票管理办法‣采取相应的措施，对于涉嫌犯罪的将严格执行涉税犯罪案件移交制度，依法追究相关人员的刑事责任，并将其列入“黑名单”。达到净化税收环境，规范税收秩序的目的，进一步优化我县的税收法制环境。特此报告。***县国家税务局20xx年10月22日

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今天，我们召开此次会议，主要目的是对国资委常规巡察公司党委反馈问题的整改落实进行全面部署。刚才，X同志宣读了巡察整改总体落实方案，对巡察发现问题整改落实进行了责任分工，书记也对整改工作提出了具体要求。
XX区审计局审计查出问题整改报告（全文完整） 03-29

2022年，区审计局深入贯彻A总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真落实党中央、国务院关于审计整改的部署要求，把推进审计查出问题整改落实作为增强“四个意识”，坚定“四个自信”、做到“两个维护”
关于XX市委党校关于巡察集中整改进展情况报告（范文推荐） 03-29

根据市委巡察工作统一部署，2022年*月中旬至2023年*月上旬，市委第*巡察组对市委党校开展了*届市委第*轮巡察，2023年*月16日，市委第*巡察组向市委党校反馈了巡察意见，指出我校存在4个方面2
关于规范召开巡察整改专题民主生活会实施办法（完整文档） 03-27

为贯彻中央、省委、市委关于巡视巡察工作部署，进一步规范召开县委巡察整改专题MZ生活H（以下简称“专题MZ生活H”），压实巡察整改责任，推动巡察整改落实，根据《县以上党和国家机关党员领导干部MZ生活H若
某党支部书记上年度组织生活会查摆问题整改清单（全文） 03-27

按照《XX单位关于召开2022年度组Z生活H和开展民主评议党员的通知》要求，结合X月X日召开的组Z生活H批评和自我批评情况、会前谈心谈话及征求意见情况，现就所查摆问题列出如下整改清单。问题1 在工作中