发票报销不规范整改5篇

发票报销不规范整改5篇发票报销不规范整改　　关于发票问题整改报告1000关于发票问题自查工作的整改报告精品文档可编辑值得下载收藏根据税务总局关于开展发票大检查工作的要求我公司立下面是小编为大家整理的发票报销不规范整改5篇,供大家参考。

篇一：发票报销不规范整改

　　关于发票问题整改报告1000关于发票问题自查工作的整改报告精品文档可编辑值得下载收藏根据税务总局关于开展发票大检查工作的要求我公司立即抽调骨干人力组织开展了发票使用情况的专项自查工作针对发票自查中发现的问题我公司领导高度重视坚持实事求是高度负责的态度认真按照省公司文件精神结合我公司发票问题自查的实际情况及时研究落实发票问题整改措施办法明确整改责任人和责任部门逐个问题进行整改确保整改成效

　　财务报销违规问题整改报告

　　篇一：财务检查整改报告整改报告青岛总部检查组20xx年1月28日对我公司财务工作进行了检查，针对检查

　　情况我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。现将整改情况汇报如下：

　　一、部门经理高度重视组织学习有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。二、存在的问题及原因这次总部财务检查发现的错误，是因为20xx年4月至5月保监局检查报表太多，同时和各保险公司核对数据工作量大疏忽大意导致报销单漏报。三、针对这次检查情况结合工作实际，特做如下整改措施：（1）、杜绝报销费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格控制费用和三项期间费用，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。严格报销手续，所有报销单必须经过总部审批后方可报销，避免领导未签字而支出现金。所有报销单必须四方签字后方可报销，四方签字是指经办人签字、财务会计签字、分管经理签字和总部领导签字，四方签字缺一不可。保证凭证的真实合理有效。（2）、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。（3）、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。总之，通过此次财务检查指导，使我们受益匪浅，对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核，明确责任抓好落实，加强与总部的联系，不断提高依法规范运作的水平从而保证今后单位财务工作的顺利进行。

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　　东营泓和保险代理有限公司20xx年2月2日篇二：财务整改报告卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。一、及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。二、建立了严格的单位内部控制制度针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。三、今后财务工作通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。篇二：财务整改报告财务部整改报告集团公司领导：20xx年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果，

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　　经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纰漏，

　　需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改

　　情况汇报如下：一、整改内容1、2、收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字现象。价格或者扣杂有变动，对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额都发生差异。3、4、成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。地磅室汇总台帐漏计一车原料，单据号码为702#。二、事件发生原因1、工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能仔细谨慎的审核财务票据，加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只有出票人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定自己克服困难努力办理，结果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱中出错误，事后又未能在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及时发现失误而失去最佳纠错时机。2、价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单，

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　　但是均由康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客观条件

　　及意义。3、成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺乏工作经验，

　　入库计数管理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作

　　进行严格监督、检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工

　　作的监督职能的执行。三、给公司造成的后果1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款

　　项为8287.47元。2、没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实

　　际经济利益影响，也没实际损失。3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司会计对存货资

　　产无法正确计量，失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的，公司不得不多

　　次组织人力、物力、财力盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生的费用。4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计，而报表报至财务部，

　　当时对磅单的号码的连续性没有及时确认。四、整改结果1、未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。2、磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因，进行备注说明，并另

　　行制作了调

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　　节表，并与其它相关资料装订在一起，以备随时查阅。3、多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。4、库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出库的补充细则，并已经开始实施新的补充细则，实行双人出库。目前进展顺利。另根据员工能力及特点，对库管员进行了调整：由赵青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发；原库管马艳萍因熟悉存货分布状况，以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。5、漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货款已经支付，并已经改正原始台帐记录。6、7、对账实不符部分已经做了据实调整。全厂于20xx年11月25日完成资产复查和补盘工作，现正在进行资料整理。五、整改后的反思及建议：1、部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核，以提高下属的工作能力，及时发现错误，并力争给每个岗位配备适合的工作人员，从而提高工作质量，降低发错几率。2、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。3、为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进，建议在下一个生产收购期考虑以下方案：（1）增加稽核会计一人，也可以考虑长期录用，费用全年应该约2万元。（2）收购期可以仿效其他单位，聘请银行付款，安全便捷，但是手续费略微较高，按照付款金额5‰---8‰。4、完善管理流程和作业指导书，明确产品待检、分级、入库计数、码垛分类等的标准方法。

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　　以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报，敬请公司领导审查验收。aaa公司财务部篇三：关于财务工作整改情况报告关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范

　　财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发〔20xx〕109号）的要求，我司开展了此次

　　专项活动自查工作，制定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第

　　二阶段的整改情况报告如下：一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的[20xx]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司20xx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理1组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务

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　　会计人员后续教育有制度性安排。（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营

　　特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及

　　应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定

　　的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核

　　挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职

　　条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批

　　准。（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特2点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得

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　　以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述通知要求（一），我们

　　在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务

　　变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员

　　是否具备从业资格；在20xx年12月份公司组织安排了“财务部门20xx年度教育训练计划”。

　　根据上述通知要求（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会

　　计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公

　　司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》

　　等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制

　　度。根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司erp系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预3算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、

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　　工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理，固定资产

　　请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、

　　人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保管，制定了《会计

　　档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的适

　　合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算

　　方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

　　1.财务人员和机构设置基本情况存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，

　　方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人

　　员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人

　　员招聘录用条件之一。整改结果：未取得会计证人员将在20xx年6月份深圳财政局会4计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，

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　　从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照

　　执行。整改结果：从20xx年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督

　　执行。3.资金管理和控制情况存在问题：(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2).部分银行存款余额调节表未复核。整改措施：(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。整改结果：5篇四：关于财务工作整改情况报告20xx关于财务工作整改情况报告青羊区交通局内审领导小组:根据《青羊区交通局关于交管所内审整改意见》,通过局财务科室对我所财务工作进行了指导。具体整改如下：一、往来款长期挂帐，未及时清理的问题整改措施：我所对长期的款项进行了催收和清理，保障了资产的安全和完整。二、会计基础工作不规范，会计核算有待进一步提高的问题整改措施：交管所20xx年7-12月，银行存款公积金账户000001127804电脑账余额为540,615.55元，而银行存款日记账余额为667,804.55元，两者不一致；经查询，出纳帐中漏计一笔20xx年参公人员住房

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　　公积金转出帐务，现已登记在帐。同时存在附件入账凭证附件不全，入账金额与原始附件金

　　额不一致的情况，我所已根据审计老师指导的要求补齐。会计核算基础工作有待进一步提高。

　　三、加强财务管理，完善内控制度整改措施：通过这次内审，我所针对存在的一些问题，制订了新的财务内控制度。

　　四、加强财经法规、业务知识的学习，不断提高业务能力整改措施：通过这次审计，我所对财务人员加强了《会计法》、《会计基础工作规范》和《事业单位会计制度》的学习。在专业老师现场指导下，

　　联系实际，对一些不规范的帐务处理进行了调整。青羊区交通运输管理所20xx年11月16日篇五：财务检查整改意见关于威宁县教育局对迤那教辅站财务检查的整改报告教育局检查组20xx年5月9日对我站财务工作进行了检查，针对检查情况，现将整改情况汇报如下：一、领导高度重视组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。二、存在的问题，及整改情况1、财务人员没有从业资格证。2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。3、财务票据不规范。4、固定资产登记手续不规范。5、资金管理不规范。6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。7、贫困生补助资料不全。三、针对实际情况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改存在问题。

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　　1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。

　　2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳

　　务费支出。3、对于寄宿生生活补助费用，严格执行“收支两条线”管理制度。4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积累，不遗漏任何一笔手续。5、规范资金管理，对于上级拨款资金，专款专用。严格遵守财务制度，坚决杜绝使用大额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。首先要知道发票的定义：发票是记录经济业务，明确经济责任的一种书面证明。①用款计划不规范。对于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少，对于工程类的报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。（用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和教师代表。要经这五类人员的篇三：关于发票问题整改报告(1000字)关于发票问题自查工作的整改报告根据税务总局关于开展发票大检查工作的要求，我公司立即抽调骨干人力组织开展了发票使用情况的专项自查工作，针对发票自查中发现的问题，我公司领导高度重视，坚持实事求是，高度负责的态度，认真按照省公司文件精神，结合我公司发票问题自查的实际情况，及时研究落实发票问题整改措施办法，明确整改责任人和责任部门，逐个问题进行整改，确保整改成效。促进我公司实现发票“零”问题，全面提高全员参与打击问题发票的水平，现将问题发票自查整改工作相关情况汇报如下：一、整改工作开展情况：20xx年8月底我公司全面完成了发票问题自查工作。针对自查中情况，我

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　　公司立即组织人员，按照省公司相关文件的指引共同探讨了整改的方法和思路，并及时与省公司相关工作人员就整改的问题进行了沟通汇报。首先，我公司将全部自查问题发票扫描，并按问题发票登记电子版清单进行编号，做到扫描件与电子版清单一一对应，以此方便问题的查找，同时将编号齐全的扫描件及对应电子版清单按基层单位分类后，发至取得发票的基层单位进行整改，将问题逐笔落实到位。

　　1、针对税务网站查询无记录14笔发票我们已全部与出票单位取得了联系，并按省公司对问题发票整改的要求进行了重新开票，并将新开的发票进行了网上比对，确保与实际一致。

　　2、就税务网站查询有记录，但网站查询到的纳税人名称与票面盖章单位名称不一致的发票也逐笔进行了整改，其中有家单位进行换票，有15家提供营业执照证明税务网站领票人系开票单位法人，且出票单位向税务机关取得证明，对出票单位的实际出票情况进行了证明。

　　3、就“旧版发票”问题发票9笔已全部与开票单位取得联系，进行了换票，并将新票进行了网上比对，与实际一致。

　　4、就“非发票专用章”问题110笔，其中笔税务机关已开具证明，20xx年12月31日前取得的加盖旧式印章的新式发票予以报销。

　　二、主要成效通过扎实抓好发票问题的整改工作，我公司在鉴别发票的真伪方面取得显著的成效，从而极大影响和带动了全员参与鉴别发票真伪的主动性，提高工作效率。三、存在的问题和今后整改的意见第一，发票是记录经营活动的一种原始证明。因为发票上载明的经济事项较为完整，具有法律证明效力。所以它为工商部门处理合同纠纷，法院裁定民事诉讼，消费者向销货方要求退货、修理商品，公安机关核发车船牌照，保险公司理赔等提供了重要依据。所以消费者个人养成主动索取发票的习惯有很多好处。第二，发票是加强财务会计管理，保护国家财产安全重要手段。发票是会计核算的原始凭证，正确地填制发票是正确地进行会计核算的基础。第三，发票是税务稽查的重要依据。离开了发票，要准确计算应纳税额是不可能的，所以税务稽查往往从发票检查入手。第四，发票是维护社会秩序的重要工具。因为发票具有证明

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　　的作用，市场的广泛性和复杂性，将发票与工商、财政、物价、海关、交通、保险等诸多法律行为交织在一起。多年来的实践证明，各类发票违法行为，不单止与偷税、骗税有关，而且还与社会秩序的诸多方面，例如投机倒把、贪污受贿、走私贩私等案件有较大的关系。发票这一道防线一松，将为经济领域的违法犯罪打开方便之门。所以，管好发票，不只是税务机关自身的责任，而且也是整个社会的工作。

　　****二〇一一年九月三十日

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篇二：发票报销不规范整改

　　财务报销违规问题整改报告

　　篇一：财务检查整改报告整改报告青岛总部检查组20xx年1月28日对我公司财务工作进行了检查，针对检查

　　情况我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。现将整改情况汇报如下：

　　一、部门经理高度重视组织学习有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。二、存在的问题及原因这次总部财务检查发现的错误，是因为20xx年4月至5月保监局检查报表太多，同时和各保险公司核对数据工作量大疏忽大意导致报销单漏报。三、针对这次检查情况结合工作实际，特做如下整改措施：（1）、杜绝报销费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格控制费用和三项期间费用，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。严格报销手续，所有报销单必须经过总部审批后方可报销，避免领导未签字而支出现金。所有报销单必须四方签字后方可报销，四方签字是指经办人签字、财务会计签字、分管经理签字和总部领导签字，四方签字缺一不可。保证凭证的真实合理有效。（2）、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。（3）、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。总之，通过此次财务检查指导，使我们受益匪浅，对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核，明确责任抓好落实，加强与总部的联系，不断提高依法规范运作的水平从而保证今后单位财务工作的顺利进行。

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　　东营泓和保险代理有限公司20xx年2月2日篇二：财务整改报告卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。一、及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。二、建立了严格的单位内部控制制度针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。三、今后财务工作通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。篇二：财务整改报告财务部整改报告集团公司领导：20xx年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果，

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　　经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纰漏，

　　需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改

　　情况汇报如下：一、整改内容1、2、收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字现象。价格或者扣杂有变动，对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额都发生差异。3、4、成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。地磅室汇总台帐漏计一车原料，单据号码为702#。二、事件发生原因1、工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能仔细谨慎的审核财务票据，加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只有出票人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定自己克服困难努力办理，结果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱中出错误，事后又未能在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及时发现失误而失去最佳纠错时机。2、价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单，

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　　但是均由康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客观条件

　　及意义。3、成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺乏工作经验，

　　入库计数管理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作

　　进行严格监督、检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工

　　作的监督职能的执行。三、给公司造成的后果1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款

　　项为8287.47元。2、没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实

　　际经济利益影响，也没实际损失。3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司会计对存货资

　　产无法正确计量，失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的，公司不得不多

　　次组织人力、物力、财力盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生的费用。4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计，而报表报至财务部，

　　当时对磅单的号码的连续性没有及时确认。四、整改结果1、未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。2、磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因，进行备注说明，并另

　　行制作了调

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　　节表，并与其它相关资料装订在一起，以备随时查阅。3、多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。4、库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出库的补充细则，并已经开始实施新的补充细则，实行双人出库。目前进展顺利。另根据员工能力及特点，对库管员进行了调整：由赵青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发；原库管马艳萍因熟悉存货分布状况，以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。5、漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货款已经支付，并已经改正原始台帐记录。6、7、对账实不符部分已经做了据实调整。全厂于20xx年11月25日完成资产复查和补盘工作，现正在进行资料整理。五、整改后的反思及建议：1、部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核，以提高下属的工作能力，及时发现错误，并力争给每个岗位配备适合的工作人员，从而提高工作质量，降低发错几率。2、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。3、为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进，建议在下一个生产收购期考虑以下方案：（1）增加稽核会计一人，也可以考虑长期录用，费用全年应该约2万元。（2）收购期可以仿效其他单位，聘请银行付款，安全便捷，但是手续费略微较高，按照付款金额5‰---8‰。4、完善管理流程和作业指导书，明确产品待检、分级、入库计数、码垛分类等的标准方法。

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　　以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报，敬请公司领导审查验收。aaa公司财务部篇三：关于财务工作整改情况报告关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范

　　财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发〔20xx〕109号）的要求，我司开展了此次

　　专项活动自查工作，制定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第

　　二阶段的整改情况报告如下：一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的[20xx]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司20xx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理1组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务

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　　会计人员后续教育有制度性安排。（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营

　　特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及

　　应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定

　　的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核

　　挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职

　　条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批

　　准。（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特2点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得

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　　以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述通知要求（一），我们

　　在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务

　　变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员

　　是否具备从业资格；在20xx年12月份公司组织安排了“财务部门20xx年度教育训练计划”。

　　根据上述通知要求（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会

　　计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公

　　司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》

　　等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制

　　度。根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司erp系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预3算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、

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　　工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理，固定资产

　　请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、

　　人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保管，制定了《会计

　　档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的适

　　合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算

　　方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

　　1.财务人员和机构设置基本情况存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，

　　方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人

　　员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人

　　员招聘录用条件之一。整改结果：未取得会计证人员将在20xx年6月份深圳财政局会4计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，

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　　从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照

　　执行。整改结果：从20xx年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督

　　执行。3.资金管理和控制情况存在问题：(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2).部分银行存款余额调节表未复核。整改措施：(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。整改结果：5篇四：关于财务工作整改情况报告20xx关于财务工作整改情况报告青羊区交通局内审领导小组:根据《青羊区交通局关于交管所内审整改意见》,通过局财务科室对我所财务工作进行了指导。具体整改如下：一、往来款长期挂帐，未及时清理的问题整改措施：我所对长期的款项进行了催收和清理，保障了资产的安全和完整。二、会计基础工作不规范，会计核算有待进一步提高的问题整改措施：交管所20xx年7-12月，银行存款公积金账户000001127804电脑账余额为540,615.55元，而银行存款日记账余额为667,804.55元，两者不一致；经查询，出纳帐中漏计一笔20xx年参公人员住房

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　　公积金转出帐务，现已登记在帐。同时存在附件入账凭证附件不全，入账金额与原始附件金

　　额不一致的情况，我所已根据审计老师指导的要求补齐。会计核算基础工作有待进一步提高。

　　三、加强财务管理，完善内控制度整改措施：通过这次内审，我所针对存在的一些问题，制订了新的财务内控制度。

　　四、加强财经法规、业务知识的学习，不断提高业务能力整改措施：通过这次审计，我所对财务人员加强了《会计法》、《会计基础工作规范》和《事业单位会计制度》的学习。在专业老师现场指导下，

　　联系实际，对一些不规范的帐务处理进行了调整。青羊区交通运输管理所20xx年11月16日篇五：财务检查整改意见关于威宁县教育局对迤那教辅站财务检查的整改报告教育局检查组20xx年5月9日对我站财务工作进行了检查，针对检查情况，现将整改情况汇报如下：一、领导高度重视组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。二、存在的问题，及整改情况1、财务人员没有从业资格证。2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。3、财务票据不规范。4、固定资产登记手续不规范。5、资金管理不规范。6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。7、贫困生补助资料不全。三、针对实际情况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改存在问题。

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　　1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。

　　2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳

　　务费支出。3、对于寄宿生生活补助费用，严格执行“收支两条线”管理制度。4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积累，不遗漏任何一笔手续。5、规范资金管理，对于上级拨款资金，专款专用。严格遵守财务制度，坚决杜绝使用大额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。首先要知道发票的定义：发票是记录经济业务，明确经济责任的一种书面证明。①用款计划不规范。对于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少，对于工程类的报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。（用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和教师代表。要经这五类人员的篇三：关于发票问题整改报告(1000字)关于发票问题自查工作的整改报告根据税务总局关于开展发票大检查工作的要求，我公司立即抽调骨干人力组织开展了发票使用情况的专项自查工作，针对发票自查中发现的问题，我公司领导高度重视，坚持实事求是，高度负责的态度，认真按照省公司文件精神，结合我公司发票问题自查的实际情况，及时研究落实发票问题整改措施办法，明确整改责任人和责任部门，逐个问题进行整改，确保整改成效。促进我公司实现发票“零”问题，全面提高全员参与打击问题发票的水平，现将问题发票自查整改工作相关情况汇报如下：一、整改工作开展情况：20xx年8月底我公司全面完成了发票问题自查工作。针对自查中情况，我

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　　公司立即组织人员，按照省公司相关文件的指引共同探讨了整改的方法和思路，并及时与省公司相关工作人员就整改的问题进行了沟通汇报。首先，我公司将全部自查问题发票扫描，并按问题发票登记电子版清单进行编号，做到扫描件与电子版清单一一对应，以此方便问题的查找，同时将编号齐全的扫描件及对应电子版清单按基层单位分类后，发至取得发票的基层单位进行整改，将问题逐笔落实到位。

　　1、针对税务网站查询无记录14笔发票我们已全部与出票单位取得了联系，并按省公司对问题发票整改的要求进行了重新开票，并将新开的发票进行了网上比对，确保与实际一致。

　　2、就税务网站查询有记录，但网站查询到的纳税人名称与票面盖章单位名称不一致的发票也逐笔进行了整改，其中有家单位进行换票，有15家提供营业执照证明税务网站领票人系开票单位法人，且出票单位向税务机关取得证明，对出票单位的实际出票情况进行了证明。

　　3、就“旧版发票”问题发票9笔已全部与开票单位取得联系，进行了换票，并将新票进行了网上比对，与实际一致。

　　4、就“非发票专用章”问题110笔，其中笔税务机关已开具证明，20xx年12月31日前取得的加盖旧式印章的新式发票予以报销。

　　二、主要成效通过扎实抓好发票问题的整改工作，我公司在鉴别发票的真伪方面取得显著的成效，从而极大影响和带动了全员参与鉴别发票真伪的主动性，提高工作效率。三、存在的问题和今后整改的意见第一，发票是记录经营活动的一种原始证明。因为发票上载明的经济事项较为完整，具有法律证明效力。所以它为工商部门处理合同纠纷，法院裁定民事诉讼，消费者向销货方要求退货、修理商品，公安机关核发车船牌照，保险公司理赔等提供了重要依据。所以消费者个人养成主动索取发票的习惯有很多好处。第二，发票是加强财务会计管理，保护国家财产安全重要手段。发票是会计核算的原始凭证，正确地填制发票是正确地进行会计核算的基础。第三，发票是税务稽查的重要依据。离开了发票，要准确计算应纳税额是不可能的，所以税务稽查往往从发票检查入手。第四，发票是维护社会秩序的重要工具。因为发票具有证明

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　　的作用，市场的广泛性和复杂性，将发票与工商、财政、物价、海关、交通、保险等诸多法律行为交织在一起。多年来的实践证明，各类发票违法行为，不单止与偷税、骗税有关，而且还与社会秩序的诸多方面，例如投机倒把、贪污受贿、走私贩私等案件有较大的关系。发票这一道防线一松，将为经济领域的违法犯罪打开方便之门。所以，管好发票，不只是税务机关自身的责任，而且也是整个社会的工作。

　　****二〇一一年九月三十日

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篇三：发票报销不规范整改

　　费用报销整改措施

　　费用报销整改措施

　　篇一：费用管理自查报告费用管理自查报告为贯彻总行计划财务部《关于开展全行财务规范性检查的通知》（）

　　精神，进一步规范部门财务管理，不断提升规范化水平，部门对部门费用的管理情况进行全面自查。现将本次自查活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以与整改措施等报告如下：

　　一、自查活动的组织部门领导高度重视，亲自组织督导自查工作，为将本次工作做实，不走过场，部门指定专人对照《财务规范性检查提纲》中的要求，对部门财务管理工作开展逐项深入自查，同时注意以查促改，查找工作中的薄弱环节，采取针对性措施，切实提高门财务管理水平。二、自查活动的开展（一）管理制度执行情况个人金融部费用管理始终严格遵守国家、总行的相关规定、细则和操作流程。此外，个人金融部不断建立健全部门费用管理制度，对部门内各机构费用使用额度与费用报销流程进行了明确的规定。（二）费用预算执行情况个人金融部严格执行总行计财部下发的费用预算，于年初对部门内各机构费用额度进行统筹安排。部门指定专人对各机构费用支出进度进行监测，与时登记部门费用台账，定期编制费用使用情况通报，报部门领导审阅。坚持做到费用管理事前计划，事中控

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　　费用报销整改措施

　　制，事后分析。（三）费用管理具体事项1、我部费用支出按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发

　　票报销获取费用。2、我部费用使用以支持业务开展为前提，严格专项资金管理，对总

　　行统一划拨专项费用做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。3、我部费用全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”

　　等违规行为。4、我部费用使用严格遵守财务授权制度，超授权事项均按规定履行

　　报批程序。三、自查发现问题与整改措施1、部分机构票据粘贴未严格按照财务部规定执行，需计财部与部门

　　费用专管员指导后重新粘贴。整改措施：个人金融部将加大对部门内各机构加强政策宣导，定期组

　　织相关培训，坚持实行规范化管理。2、部分机构报销不与时，票据积压，导致季度末、年末集中报销的

　　情况。整改措施：个人金融部将加强部门费用额度监管，对费用支用进度与

　　计划进度差别较大的机构与时通报提醒，确保资源合理配置，强化费用预算管理。

　　通过此次自查活动的开展，规范了部门的财务运作水平，提升了费用专管人员的业务水平和整体素质，部门将以此为契机形成促进部门财务管

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　　理工作规范开展的长效机制。个人金融部

　　20XX年3月19日篇二：学校经费管理使用整改方案

　　学校经费管理使用整改方案为认真落实好义务教育经费保障机制改革，切实加强全镇小学公用经费的使用管理，进一步规范学校财务管理，提高资金使用效率，使有限的资金发挥最大的效益，保障我镇教育事业健康发展，根据文教费联（20XX）8号《文山州治理教育乱收费联席会议办公室关于对收费检查中存在问题进行整改的通知》和马教发（20XX）33号《马关县教育局关于开展农村义务教育阶段学校经费管理使用情况专项检查的通知》文件安排，都龙镇中心学校财务稽核小组成员于20XX年1月6、7日和20XX年3月4日对全镇各村中心学校、各完小学校公用经费和贫困学生补助资金的到位与使用管理情况进行了专项检查，发现了一些问题，现将情况汇报如下：一、基本情况根据马关县财政局文件精神，马关县20XX年农村中小学公用经费补助标准为：小学每生400元；20XX年农村中小学公用经费补助标准为：小学每生400元；20XX年寄宿生生活费补助标准为：小学每生625元；20XX年寄宿生生活费补助标准为：小学每生750元；20XX年秋季学期县财政局、教育局应拨付给都龙镇中心学校等8所中心学校资金2649675元，实拨2649675万元，其中公用经费741825元、寄宿生补助金1907850元，资金拨付到位率为100%。20XX年春季

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　　学期县财政局、教育局应拨付给都龙镇中心学校等8所中心学校资金1729600元，实拨1729600元，其中公用经费601600元、寄宿生补助金1128000元，资金拨付到位率为100%。20XX年来，都龙镇中心学校在教育经费管理使用中，严格按照《马关县农村义务教育阶段贫困家庭寄宿生生活费管理暂行办法》和《马关县义务教育阶段学校公用经费使用管理办法》的要求，对各中心学校的预算内外资金实行会计中心集中管理，统一核算，分户记账。经费使用采用提款报帐的方式到核算中心报账。寄宿生生活补助金的使用严格按规定程序进行审核、公示与上报，做到专人负责、程序规范、手续齐全、档案资料完整、查阅方便，有力地保障了我镇教育事业的健康发展。

　　二、存在的问题通过这次专项检查发现，大多数中心学校能够认真按照教育系统公用经费使用管理办法的要求，建立了经费、实物、固定资产等方面的管理制度，但也存在一些问题，主要是：（一）公用经费方面：1、会计基础薄弱，记账不规范。有的中心学校未设置总账，有的中心学校所记账簿该明细的账务不明细，公用经费与转移支付账混在一起，部分中心学校账面数出现赤字，将一些日常开支如购买菜刀、玻璃、水桶等白条无法报账的费用采取另换其他发票的方式在教育局资金中心报账，无形中导致开假发票，并增加换取发票所需的税金与费用。2、菜单和发票金额不统一，应以菜单金额为准，但有些校点以发票

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　　费用报销整改措施

　　金额为准。如果菜单金额与发票金额不相符，一般应以菜单金额为准或在发票上写明实收金额数。

　　3、某些校点在入学校维修改造项目帐时金额过大（一张单据超过了500元），无法报销。

　　4、某些学校在入账时有一些入账项目不够清楚，影响了账目的规范操作。

　　5、在经费使用方向上，计划性不足，未能全方位兼顾，特别是教育教学经费使用不足，影响了教育教学效果的有效提升。

　　6、入账时出错在原处涂改。（二）学生生活费方面：1、采购单签字人数不足。镇中心学校要求一张采购单须有5人签字认可，但某些校点签字人数不足。2、校长在采购单右上角签署意见时应写上：“同意用贫困寄宿生生活补助费支付”，但大部分校点都签署为“情况属实”或“属实”。3、某些采购单有涂改，比较凌乱。4、合计金额很多校点未写上大写。5、入账时出错在原处涂改。6、某些校点采买人员一学期都为村校长、主任，无变化。7、大部分中心学校寄宿制学生伙食发票不规范。有些伙食日志未按“一日三餐、一餐一记”的规定要求进行填写，大多数是补记的，无实际意义；有的伙食采购发票与伙食日志出现账账不符的现象。8、个别学校存在享受贫困学生补助花名与实际学生数不符的问题。

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　　费用报销整改措施

　　三、整改措施与意见建议（一）严格按照《会计法》的有关规定，加强对全镇各村中心学校、各完小管账员的业务培训，提高他们的业务素质，按实际发生的经济业务事项进行会计核算，杜绝记账不规范与开具虚假发票的现象。镇中心学校报账员要与早落实，认真抓好此项工作。（整改时间：20XX年3月4日，负责人：黄兴政）（二）根据《预算外资金管理办法》，各中心学校的预算外收入要严格按照收支两条线的管理办法，一律上缴县教育局会计中心专户管理，严禁坐收坐支、挪用、截留。镇中心学校要进一步完善内部控制监督制度，严格要求，定期检查，加强对预算外资金的有效管理。（整改时间：20XX年3月5日-3月31日，负责人：黄兴政）（三）针对部分中心学校寄宿制学生食堂伙食发票不规范、发票与伙食日志票账不符的问题，镇中心学校要进一步加强对学生生活费补助落实工作的监督检查，督促各中心学校严格按照义务教育阶段贫困寄宿生生活补助范围和标准，认真执行补助政策，防止发生弄虚作假等违法违纪行为，确保贫困学生的利益不受侵害。（整改时间：20XX年4月19日-4月25日，负责人：学校财务稽核小组成员）（四）镇中心学校要加强对各中心学校拨付公用经费情况的监管，认真分析在公用经费管理使用中出现的问题，与时进行整改。各中心学校要认真贯彻执行《马关县学校公用经费使用管理办法》，不得违规操作。（整改时间：20XX年7月5日-5月8日，负责人：学校财务稽核小组成员）（五）加强对各村中心学校经费使用的指导，使有限的经费花在刀刃

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　　上，发挥出应有的效益。（整改时间：20XX年3月4日，负责人：万大喆、黄兴政）

　　（六）学生生活费、公用经费入账有涂改时，不能在原处涂改，应用红笔划掉涂改行，另起一行重新入账。（整改时间：20XX年3月4日-3月15日，负责人：黄兴政）

　　马关县都龙镇中心学校20XX年4月14日篇三：财务整改报告卫生局关于财务检查涉与问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉与到的问题进行了认真的整改和完善。一、与时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们与时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，与时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。二、建立了严格的单位内部控制制度针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工

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　　作中出现纰漏。三、今后财务工作通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，与时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并与时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。篇二：财务整改报告财务部整改报告集团公司领导：20XX年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果，经过集团公司财务部检查与我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纰漏，需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改情况汇报如下：一、整改内容1、2、收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字现象。价格或者扣杂有变动，对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐

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　　与财务结算吨位与金额都发生差异。3、4、成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。地磅

　　室汇总台帐漏计一车原料，单据号码为702#。二、事件发生原因1、工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能仔细谨

　　慎的审核财务票据，加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，

　　而工作人员只有出票人与付款人，没有专职的开发票人员与审核人员，集团和公司都曾经

　　考虑过聘请银行专业人员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定自己

　　克服困难努力办理，结果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱

　　中出错误，事后又未能在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能与时发现失误而

　　失去最佳纠错时机。2、价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修

　　改磅单，但是均由康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客

　　观条件与意义。

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　　3、成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺乏工作经验，入库计数管

　　理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作进行严格监督、

　　检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的

　　执行。三、给公司造成的后果1、因出票人轻率出票与付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为8287.47元。2、没有与时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实际经济利益影响，也没实际损失。3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司会计对存货资产无法正确计量，失去资产管理与控制的实际意义。为达到资产管理目的，公司不得不多次组织人力、物力、财力盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生的费用。4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计，而报表报至财务部，当时对磅单的号码的连续性没有与时确认。

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　　四、整改结果1、未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。2、磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因，进行备注说明，并另行制作了调节表，并与其它相关资料装订在一起，以备随时查阅。3、多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。4、库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出库的补充细则，并已经开始实施新的补充细则，实行双人出库。目前进展顺利。另根据员工能力与特点，对库管员进行了调整：由赵青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发；原库管马艳萍因熟悉存货分布状况，以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。5、漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货款已经支付，并已经改正原始台帐记录。6、7、对账实不符部分已经做了据实调整。全厂于20XX年11月25日完成资产复查和补盘工作，现正在进行资料整理。五、整改后的反思与建议：1、部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核，以

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　　提高下属的工作能力，与时发现错误，并力争给每个岗位配备适合的工作人员，从而

　　提高工作质量，降低发错几率。2、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。3、为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进，建议在下一个生产收购期考虑以下方案：（1）增加稽核会计一人，也可以考虑长期录用，费用全年应该约2万元。（2）收购期可以仿效其他单位，聘请银行付款，安全便捷，但是手续费略微较高，按照付款金额5‰---8‰。4、完善管理流程和作业指导书，明确产品待检、分级、入库计数、码垛分类等的标准方法。以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报，敬请公司领导审查验收。aaa公司财务部篇三：关于财务工作整改情况报告关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发〔20XX〕109号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第二阶段的整改情况报告如下：

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　　一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的[20XX]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以与《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司20XX年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。二、自查发现的问题与整改情况根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理1组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

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　　（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管

　　理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以与应当履行的决策程

　　序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚

　　措施以与责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职

　　条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批

　　准。（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户与其权限的管理。（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档

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　　与时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和

　　报表附注；应当根据《企业会计准则》与相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营

　　特2点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准

　　则》中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财

　　务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，与时进行

　　了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；

　　在20XX年12月份公司组织安排了“财务部门20XX年度教育训练计划”。根据上述通知要求（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会

　　计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规与公

　　司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》

　　等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制

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　　度。根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司erp系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以与日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预3算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案与时归档、保管，制定了《会计

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　　档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计准则》与相关规定，制定了具体明确的适

　　合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算

　　方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。针对在自查中发现问题与具体整改情况如下：

　　1.财务人员和机构设置基本情况存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，

　　方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人

　　员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人

　　员招聘录用条件之一。整改结果：未取得会计证人员将在20XX年6月份深圳财政局会4计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。

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　　整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月与时与苏州、南昌子

　　公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。整改结果：从20XX年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督

　　执行。3.资金管理和控制情况存在问题：.出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；.部分银行存款余额调节表未复核。整改措施：.明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；.监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。整改结果：5篇四：关于财务工作整改情况报告20XX关于财务工作整改情况报告青羊区交通局内审领导小组:根据《青羊区交通局关于交管所内审整改意见》,通过局财务科室对我所财务工作

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　　进行了指导。具体整改如下：一、往来款长期挂帐，未与时清理的问题整改措施：我所对长期的

　　款项进行了催收和清理，保障了资产的安全和完整。二、会计基础工作不规范，会计核算有待进一步提高的问题整改措

　　施：交管所20XX年7-12月，银行存款公积金账户000001127804电脑账余额为

　　540,615.55元，而银行存款日记账余额为667,804.55元，两者不一致；经查询，出纳帐中漏计一

　　笔20XX年参公人员住房公积金转出帐务，现已登记在帐。同时存在附件入账凭证附件不全，

　　入账金额与原始附件金额不一致的情况，我所已根据审计老师指导的要求补齐。会计核算基

　　础工作有待进一步提高。三、加强财务管理，完善内控制度整改措施：通过这次内审，我所

　　针对存在的一些问题，制订了新的财务内控制度。四、加强财经法规、业务知识的学习，不断提高业务能力整改措施：

　　通过这次审计，我所对财务人员加强了《会计法》、《会计基础工作规范》和《事业单位会计制度》的学习。在专业老师现场指导下，

　　联系实际，对一些不规范的帐务处理进行了调整。青羊区交通运输管理所

　　20XX年11月16日篇五：财务检查整改意见关于威宁县教育局对迤

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　　那教辅站财务检查的整改报告教育局检查组20XX年5月9日对我站财务工作进行了检查，针对检查情况，现将整改情

　　况汇报如下：一、领导高度重视组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。二、存在的问题，与整改情况1、财务人员没有从业资格证。2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。3、财务票据不规范。4、固定资产登记手续不规范。5、资金管理不规范。6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。7、贫困生补助资料不全。三、针对实际情况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改存在问题。1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳

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　　务费支出。3、对于寄宿生生活补助费用，严格执行“收支两条线”管理制度。4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积累，不遗漏任何一笔手续。5、规范资金管理，对于上级拨款资金，专款专用。严格遵守财务制度，坚决杜绝使用大额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。首先要知道发票的定义：发票是记录经济业务，明确经济责任的一种书面证明。①用款计划不规范。对于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少，对于工程类的报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。（用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和教师代表。要经这五类人员的

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篇四：发票报销不规范整改

　　如审计人员在对某酒店审计时发现从两个不同供应商取得的购货发票连号审计人员觉得很有疑问于是将该被审单位近两年的进货发票号码进行登记整理排序筛选发现很多疑点通过内查外调终于将此类发票认定为假发票并查明该单位自开发票套取现金设立小金库的问题

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　　假发票整改措施

　　篇一：我国假发票泛滥原因及应对措施我国假发票泛滥原因及应对措施随着我国经济的发展，作为一种经济性凭证的发票也日益成为了我们经济生活中不可或缺的部分。与此同时，又由于发票的“经济效益”，让社会上的少数不法分子铤而走险，制作假发票，虽然经税务机关的严厉查处，假发票的行为有所好转，但古人云：“冰冻三尺非一日之寒”，假发票的现状仍然十分严重。一、我国假发票泛滥的原因1、少数单位和个人为满足私欲铤而走险。经济学指出，市场由供给与需求组成，需求与供给相互影响。当今，由于市场经济的发展，部分人私欲日益膨胀。为达目的，他们便盯上了“假发票”。企业单位利用虚假发票，虚增成本，税前抵扣，增加本企业的利润，以达到“明亏而实盈”的效果，损害国家利益而满足其小团体需求。而少数国家机关部门的人员，也为其一己私欲，不惜利用虚假发票，与商品或服务提供商，串通一气，以“大头小尾”的形式，变相贪污，达到二者的“双盈”，同时也致使国家因此而大受损失。2、假发票成本低且仿真度高。假发票泛滥的另一方面原因还在于其本身就成本低廉而易于制作。随着我国印刷技术的不断提高，不仅使我国各类印刷成本大为降低，且其仿真能力也日益纯熟，这就为假发票制作提供了一个优良的技术环境。一本假发票的制作成本仅为两元钱左右，而其批发就可达到十几元，其零售更可达三十几元，利润空间之大让人惊叹。且在我国，普通发票的印刷技术与防伪并不算太高深，虽然税务机关也在不断地提高其防伪性，但造假者仍然能想方设法进行伪造，这也是假发票为何如此猖獗的一个重要原因。3、税务稽查人员的稽查力度不够。由于我国经济实体众多，而税务机关的人员有限。于是，税务稽查往往重点在于核对其公司或其他单位的账目是否真实，其实际收入是否有隐瞒，以及其是否正确并足额上缴税款。对于发票或其他原始凭证本身的真实性却很少涉及，这就常常被一些公司和企业利用，成为其偷逃税款的一个重要手段。4、相当一部分财会人员业务素质不强，且责任心不高。这种情形常常出现在我国少数落后地区，由于其普遍的文化素质及经济发展水平不高。多数财会人员

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　　本身也不是专业人员，平日的主要工作只局限于简单的核对、整理与资金的收支管理。不具备专业的业务素质，以及原始单据、发票真伪的识别能力，而其本身的责任感也不强。二、解决我国假发票泛滥的应对措施1、从思想意识上，加强道德法制宣传，提高相关人员的思想意识。注重培养相关人员的职业道德以及个人素质，提高其责任心，使其自觉地养成形成抵制不良风气的抵制力，促使其廉洁奉公，艰苦奋斗。同时，加强对其法制宣传教育，让其意识到虚假发票的违法性与严重性，以及让其看到自己的违法行为必将受到法律的严惩，从而增强其自身“免疫力”。2、加强发票本身的防伪功能与使用有奖发票。在前面，笔者曾提到假发票猖獗的一个重要原因就是我国发票的简易性和易防性。对于这个方面，我们可以通过使用电子开票，以及在发票使用上使用专用油墨，专用发票纸来防止假发票的制造。与此同时，我们可以看到假发票主要体现在定额发票方面。因此，税务机关应大力推广税控装置的使用范围，并控制定额发票的面额及使用范围。税控装置及刮奖发票的推广和使用，能够鼓励广大消费者积极索取发票。3、加强税务机关的稽查。税务机关的严格、定期稽查是抑制假发票的重要手段。通过对各单位企业取得的发票填写有无不正常移位、文字有无涂改、发票各项内容间关系、签章等情况的审核，以达到打击假发票的目的，同时也可以促进企业自身树立拒绝假发票的意识。但同时，我们还应看到，我国税务系统的稽查人员业务水平以及相关经验还不是特别过硬，在加强稽查的同时应注意自身业务素质的提高，这样才更有利于打击假发票。4、完善对发票的监督机制。对发票的监督，我们可以借鉴对企业会计的监督方法，分为内部监督、政府监督和社会监督。内部监督，主要是加强单位企业内部财务人员对发票等原始票据真实性的监督；政府监督，主要是结合国家财政、税务、审计等对发票的使用及真实性进行再监督，它以国家强制力作为后盾，具有法律强制性；社会监督，作为一个范围最广的监督手段，以公众及媒体为监督者，具有普遍性、及时性与有效性的特点。努力将三种监督手段结合，使其在打击假发票上起到更为重要的作用。■篇二：浅谈假发票的审计方法及防范对策浅谈假发票的审计方法及防范对策近两年来，笔者在审计中,发现普遍存在以虚假发票列支成本费用的问题,如在对某企业审计中发现的假发票金额占所涉及成本费用总金额的36%。笔者也注意到各大城市车站等人流较多的地方，销售假发票现象非常严重，而且不法分子还通过散发名片、手机短信和网络销售假发票。如此猖獗的兜售假发票现象，背后一定有一个不小的“市场”，所有销售出去的假发票，已渗透到社会经济活动的方方面面。假发票的危害是十分严重的，它不仅造成国家税收流失、财

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　　政资金损失和会计核算资料失真，同时也给贪污、行贿受贿、奢侈浪费等腐败行为提供了机会，应引起审计部门的高度重视。一、辨别发票真假审计方法发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。本文所称“假发票”，就是指未按规定领购、开具、取得的发票，根据《违反发票管理法规的行为》规定，此类发票不具有法律效力，不能入账。笔者在审计过程中发现的“假发票”涉及的业务主要有三种表现形式，即真发票假业务、假发票真业务、假发票假业务。有些假发票制作粗糙，颜色和纸质异常、没有水印，一眼就能识别。但是现在制售假发票的仿真技术非常先进，几乎与真发票没有区别，大部分发票真假很难识别。被审计单位在发票的取得上，存在着故意取得和被动接受假发票两种情况。为此，我们总结了以下几种辨别发票真假的方法。1、印章查证法。通过审查发票印章发现虚假发票大致有以下几种类型：一是印章模糊不清或无印章以及使用已倒闭经-营企业的公章。有的经-营部门在出具假发票时，为推卸责任保护自己，故意将印章印得模糊不清或拒绝盖章。二是同一单位的发票所加盖的公章样式不同，说明这些发票的真实来源不同。三是印章经营范围与开票内容不符。如审计中我们发现，有的发票开具内容是汽车修理，而盖的却是某副食品商店的章；开具内容是办公用品，而印章却是某商场服装专柜的销售专用章。四是税务部门代开商业企业专用发票的印章必须为“ｘｘ代开发票专用章”，而不是“ｘｘ税务局”的印章。如审计中我们也发现某酒店大量入账的发票印章为税务部门公章，乍一看，觉得盖有税务部门公章的发票肯定是真发票，但这些发票恰恰都是假发票。国家税务总局规定，商业企业专用发票不能加盖税务部门的公章。不法分子正是利用人们相信税务部门不会出具假发票的心理，从而大胆制作加盖有税务部门公章的假发票，以掩人耳目。2、发票号码和开票日期关系查证法。在审计中我们发现不同的供货商的发票票号和开票日期上存在一些关联关系。主要有以下两种类型：（1）票号连续或相邻（相近），但日期相差甚远。说明这些发票是经办人员一次性购买，自开自填，分次使用。如审计人员在对某酒店审计时发现，从两个不同供应商取得的购货发票连号，审计人员觉得很有疑问，于是将该被审单位近两年的进货发票号码进行登记、整理、排序、筛选，发现很多疑点，通过内查外调，终于将此类发票认定为假发票，并查明该单位自开发票套取现金，设立“小金库”的问题。（2）被审计单位经常出现同一天从同一供货单位开具购货内容相同的发票，发票票号故意跳号或不是同一本上的。这往往是开票人为掩盖事实真相故意所为，反而弄巧成拙，足见开具虚假发票人的心虚。3、发票开具规范程度查证法。审计中我们发现某些发票在开具的规范性上不符合《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，有的发票没有填写购货单位；有的发票不开具日

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　　期，甚至税控机打印的发票也无日期；有的机打餐饮（会务）发票的密码区无法刮开或只有七位数，而标准为八位数，甚至几张发票的密码相同；机打餐饮发票的字体与真正税控机打印的餐饮发票字体不同。假机打发票的字体线条类似于普通办公打印机打出的字体线条，而真机打发票的字体线条为明显的非连续点阵字；有的手开发票前后联复写的颜色不同，说明这些发票拿来时是空白发票，由使用者根据需要的金额，用普通财务复写纸复写而成。这种类型的发票在报销单位和入账时间上都有很强的弹性，可以随时随地报销。审计这类发票应重点注意每年的春节和中秋节所在的月份，是否有用开具虚假发票掩盖其滥发福利和公款送礼的事实。4、内容真实性查证法。发票必须如实开具、未发生经营业务一律不准开具发票。发票内容真实性就是指必须根据真实发生的经济业务而开具的事项。审计中发现有的单位被动接受供应商提供的假发票，但业务是真实发生的，此种情况应责成供应商到税务部门补开真发票。但不少单位的大额财务支出只凭一纸发票入账，凭证后无明细清单，使其支出的真实性难以确认。如在对某高校审计中，审计人员在对该校接待费、会议费、办公用品采购、外地出差消费购物等凭证进行审查时，发现这些发票金额巨大，开具内容笼统为“办公用品”、“招待费”等，而且报销部门不同，经办人也不同，但发票号码连号或邻号。审计人员采取延伸调查，并通过和经办人员谈话以及向税务部门咨询等方式，终于证实这些发票均为假发票，是由该校办公室某个人向校外他人索要，由校领导审批，套取现金。此问题已移送纪检部门进一步查处。虚假发票虽然变化多样，但目的只有一个，就是掩人耳目，以假乱真。还是俗话说得好：假的真不了。虚假发票总带有这样或那样虚假的特征，只要我们审计人员在工作中多总结积累经验，细致审核，认真辨别，就不难发现其中的端倪。以上概括的四种鉴别虚假发票的方法只是从票面上加以辨认，要想将虚假发票问题真正落实，还应综合分析以上假发票的各种情况，并进行必要的延伸审计，最终经税务部门审核确认。二、假发票现象的原因分析1、低成本、高利润是直接原因。出售非法制造的发票能够达到低投入、高产出、获利速度快，促使了一些人铤而走险，以身试法，导致非法制售假发票现象非常严重。有的企业为了自身利益对以虚假发票报销睁只眼闭只眼，助长了歪风邪气，给与假发票较大的市场空间。如审计中某些供货商说：大街上卖假发票的很多，很容易买到。2、内部控制不严，管理松弛。一方面，单位内部管理不严，没有内部控制措施，存有漏洞，给不法分子有机可乘。另一方面，财务人员的工作责任心不强，认为只要有领导签字就报销，根本不审核票据的真假。审计人员在对某单位审计时，有些供应商毫不客气地说：该单位管理不严，发票看也不看，从来未发生退票的事。

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　　3.逃避税金。总的来说，与世界各国相比，我国的税赋还是比较重的。如招待费、工资薪金有所得税扣除比例，超过扣除比例的部分不能抵税，有的企业利用假发票将招待费、奖金等转换成会议费、公杂费等，达到多抵税、少交税的目的。有的企业利用假发票将一些补贴、奖励等个人收入费用化，以帮助员工逃避个人所得税。部分个体经营者，私自购买并开具假发票达到不缴或少交税金的目的。4.行政事业单位为了平衡各费用科目的预算指标。行政事业单位每年都有各项费用预算指标，财政部门规定，年底未用完的经费要收回。部门单位实际支用时有的费用超支，有的费用结余，利用假发票将超支的费用项目转嫁到结余的费用项目上，或者将资金套出留待下年使用。5.公款送礼，个别人贪污腐败的需要。有的企业利用假发票套取现金私设小金库，然后用于协调关系，请客送礼等违规支出。个别不法分子利用单位管理漏洞或手中的权利，达到中饱私囊目的，贪赃枉法。三、防范假发票的对策虚假发票的流通危害巨大，它为财务造假、逃税骗税、贪污贿赂、挥霍公款、侵吞国家资财等违法犯罪活动提供条件，严重扰乱市场经济秩序，破坏财经纪律。为了遏制这种违法行为，应联合多方力量，将专项整治与常规监管相结合，将外部治理和企业内控监督相结合，打防并重，综合治理。（一）综合治理。审计、公安、税务部门要密切协作、相互支持，积极探索新路子，及时沟通工作情况，形成配合默契、优势互补、渠道畅通的协同作战机制。对当前所发布的销售虚假发票等信息作为重要案源，先行重点查处，而后再顺藤摸瓜，进而追查假票的购领单位，最终一查到底。对假发票的集散地车站、码头等地进行集中整治。（二）加大对发票违法犯罪的处罚力度。我国的《刑法》、《中华人民共和国税收征收管理法》以及《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规对制售和使用虚假发票都制定了相应条款，为强化发票管理和惩戒发票违法犯罪提供充分的法律依据。执法部门对查处的制售和使用虚假发票的行为应依法处理。（三）严肃财经纪律，严格内控制度，规范财务核算1.严肃财经纪律，严格财务管理制度，采取有效措施遏制假发票的需求和“市场”。对查出的虚假发票入账列支行为，应当依法严肃处理，并追究有关领导的责任，使有关单位、个人真正体会到弄虚作假得不偿失。2.制定严格的费用报销内控制度，加强财务的监督管理。财务人员要依法履行职责，严格把关，对发票先进行网上查询或电话查询真伪，对虚假的、内容不完整不具体的票据应拒绝入账。

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　　3.进一步提高单位领导的法律意识，摒弃重业务、轻管理的思想，严禁私设“小金库”，杜绝浪费国家资产假公济私的现象发生。严格按照财务制定规定进行会计核算，执行国家的税收制度，正确计算和申报各项税收。篇三：享乐主义表现、生产原因及整改措施享乐主义目录1、享乐主义主要表现2、享乐主义的危害性3、享乐主义滋生的根源4、在发展市场经济条件下反对享乐主义的途径定义享乐主义是指脱离现实可能和需要，大肆挥霍金钱，肆意浪费物质与时间，以追求物质和精神上的享受为人生的唯一目的和乐趣，以荒淫无耻的生活为追求目标。其实质是从人的自然本性出发，把人的生理本能需要看成是人生的最高追求，认为人活着就是要追求个人的物质生活享受。这种腐朽的人生观在党内的滋生和蔓延必然带来以权谋私、贪赃枉法、挥霍浪费、腐化堕落等腐败现象的滋生和蔓延。因此，反对享乐主义，是惩治腐败、加强党风廉政建设的重要内容。正如江泽民同志《在纪念中国共产党成立七十二周年座谈会上的讲话》中指出：“在坚决反对腐败的同时，要在全体党员中大力提倡带头发扬艰苦奋斗的精神，坚决反对拜金主义、享乐主义、极端个人主义。”一、当前享乐主义在党内的主要表现享乐主义现象是一种由思想上的腐化蜕变，导致生活上堕落的行为。当前，享乐主义在党内的主要表现是利用职权公款吃喝玩乐、嫖赌、讲排场、摆阔气，任意挥霍浪费人民的财富。一是公款吃喝。吃喝之风，古已有之。目前，中国的公款吃喝风却是屡禁不止、越禁越盛，以至泛滥成严重的社会病。公款吃喝，名目繁多，客少主多。上级领导视察、主管部门检查、同行业参观学习、洽谈生意、企业上“等级”、获“金杯”、厂庆等，都要公费请客。公款吃喝，讲究排场，酒要高级，菜要精美，“海陆空”全套上，一、两千元一桌已不罕见，上万元一桌也绝非特区仅有。二是公款旅游。公款旅游与公款吃喝一样名目繁多，什么考察、学习、参观，什么订货会、经验交流会、产品展销会等，都可作为出游的理由。日程安排上

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　　游名山、逛胜地有时比开会、展出时间还长，从而将大把大把的公款耗费掉。尤其是享乐主义思想严重的人，更是变着法子找机会去旅游，这就造成了公款旅游之风的恶性膨胀，国家的资财也随之流失、挥霍掉。三是公款娱乐。近两年，动用公款进行高消费娱乐活动的风气愈演愈烈。有的官员出巡，天天晚上泡在舞厅、卡拉OK房里，娱乐之后便去享受蒸汽浴、异性按摩，一个晚上少则几百，多则几千，全部变着法儿用公款报销。有的则花费大量公款参与高尔夫球、保龄球、网球等活动。用公款购买的俱乐部金卡少则几千元，多则几万元。这些官员的感官得到了实实在在的享受，身体得到了舒舒服服的“锻炼”，而国家的钱财却大量地流失。四是挪用公款赌博。赌博是一种丑恶的社会现象，挪用公款赌博则更加可恶，造成的社会影响更加恶劣。近年来，一些国家公职人员为了追求感官上的刺激，梦想一夜暴富，不惜违法挪用或贪污公款参与赌博，导致这类案件呈逐年上升趋势。五是讲排场、摆阔气。有的领导干部不顾本地区、本单位的经济实力，千方百计筹措资金，兴建或装修现代化办公楼，购买豪华轿车、洋楼别墅，用公款送礼，耗费巨资大操大办项目奠基、剪彩、周年纪念等多种庆典活动。如此讲排场、摆阔气，铺张浪费，给国家造成巨大的经济损失。二、享乐主义的危害性享乐主义在党内的滋生、蔓延，给党、社会及个人造成极大的危害。一是使少数党员、干部腐化堕落。毛泽东同志曾经指出：“可能有这样一些共产党人，他们是不曾被拿枪的敌人征服过的，他们在这些敌人面前不愧英雄的称号；但是经不起人们用糖衣裹着的炮弹的攻击，他们在糖弹面前要打败仗。”(《毛泽东选集》第4卷，第1438页)近年来，有少数党员干部受享乐主义思想的腐蚀，认为“理想是空的，政治是假的，吃喝玩乐才是最实惠的。”于是，他们追求吃得好，玩得痛快，住得舒服，享受所谓“山珍海味”、“人间乐趣”，不惜为此出卖人格、出卖党性，甚至到了什么肮脏卑鄙的事都干得出来的地步。如原深圳工程咨询公司副总经理兼广州公司经理曾利华贪图享乐，为了实现捞够1000万元后出国过舒适生活的目标，不惜铤而走险，大肆索贿受贿，把人民赋予的权力作为捞取个人钱财的资本，最终沦为人民的罪人。二是破坏党的民主集中制原则。改革开放以来，有少数党员、干部，为了达到追求享乐的目的，置中央的三令五申和人民群众的利益而不顾，千方百计地钻党和国家政策的空子，以满足个人的私欲。例如，对于公款吃喝，上边规定不许设宴，下边便以“便餐”、“聚餐”名之，“宴”变成了“餐”，有的花钱更多；财政部门不予报销，他们便在发票上做功夫，巧立名目，或者把吃喝费列入会议经费，或者以购买办公用品为名开假发票去冲公款吃喝费用；你说最

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　　多四菜一汤，他于是小碟换大碟，小碗换大碗；你想办法征酒席税，他便串通酒家变着法儿避开起征点??真是“上有政策，下有对策”，严重破坏了党的民主集中制原则。三是破坏了党群关系。享乐主义在党内的滋生，势必造成党组织与群众的脱离。那些利用职权公款吃喝玩乐、挥霍浪费的党员干部，在群众眼里，与旧制度下那些鱼肉百姓、中饱私囊的贪官污吏没有什么两样，很难把他们同全心全意为人民服务的工人阶级先锋战士对上号，群众无论如何是不会同他们心连心的，反而鄙视他们，认为他们“根本不像一个共产党员，甚至不如老百姓。”这就损害了党的形象，损害了党在群众中的威信，使党组织严重脱离群众，破坏了党群关系。如原惠州市公安局局长洪永林，因受贿罪被二审裁定死刑时还念念不忘如何享受，他后悔：“我什么东西都吃过了，可惜‘路易十三’这种酒还没有喝过，今后也喝不到了。”(他家里有三瓶法国“路易十三”，当时每瓶酒的市价是4500元)他惋惜：“未入住过白天鹅宾馆”，表示“出去以后一定花几千块钱去租个总统房享受一下。”听其言可知其行，其道德堕落令人震惊，群众对这样的党员、干部恨之入骨。四是败坏党风，毒化社会风气。少数党员、干部利用职权攫取钱财，而在经济上的暴富又刺激了其追求腐朽生活方式的欲望。一方面表现为腐化堕落，观看传播淫秽书刊，甚至挪用或贪污公款进行嫖赌，毒化社会风气；另一方面表现为讲排场、摆阔气，公款请客送礼，大吃大喝，使奢侈风蔓延日盛。例如，一些自诩为“久经”(酒精)考验的干部，他们沉迷于应酬吃喝之中，被群众挪揄为“酒染的风采”，严重败坏了党风和社会风气。五是给国家造成巨大经济损失，破坏了经济环境。利用职权公款吃喝玩乐嫖赌者，不择手段地谋取私利，捞取好处，肆意挥霍浪费，把人民的血汗当酒浆，坑国害民，给国家造成巨大的经济损失，严重扰乱了经济秩序，破坏了经济环境。据国家统计局测算，近几年全国大中型饭店、酒店60～70%的营业额来自于公款吃喝，每年吃掉的公款数以百亿元计。这笔巨款如用于教育，中国的教育经费在世界排行榜上就不至于在倒数几名的位置上徘徊；如用于扶贫，那么我国贫困地区的落后面貌就将较快得到改观。所以有人说，公款吃喝不在于吃了一只鸡或吃了一餐燕翅席，不在于吃穷了一个乡或一个厂，而在于它吃穷了我们的民族和国家。三、享乐主义在党内滋生的根源享乐主义在党内的滋生，有其思想、政治、经济、历史文化的根源。

　　

篇五：发票报销不规范整改

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　　关于发票问题整改报告

　　关于发票问题整改报告关于发票问题自查工作的整改报告根据税务总局关于开展发票大检查工作的要求，我公司立即抽调骨干人力组织开展了发票使用情况的专项自查工作，针对发票自查中发现的问题，我公司领导高度重视，坚持实事求是，高度负责的态度，认真按照省公司文件精神，结合我公司发票问题自查的实际情况，及时研究落实发票问题整改措施办法，明确整改责任人和责任部门，逐个问题进行整改，确保整改成效。促进我公司实现发票“零”问题，全面提高全员参与打击问题发票的水平，现将问题发票自查整改工作相关情况汇报如下：一、整改工作开展情况：202*年8月底我公司全面完成了发票问题自查工作。针对自查中情况，我公司立即组织人员，按照省公司相关文件的指引共同探讨了整改的方法和思路，并及时与省公司相关工作人员就整改的问题进行了沟通汇报。首先，我公司将全部自查问题发票扫描，并按问题发票登记电子版清单进行编号，做到扫描件与电子版清单一一对应，以此方便问题的查找，同时将编号齐全的扫描件及对应电子版清单按基层单位分类后，发至取得发票的基层单位进行整改，将问题逐笔落实到位。1、针对税务网站查询无记录14笔发票我们已全部与出票单位取得了联系，并按省公司对问题发票整改的要求进行了重新开票，并将新开的发票进行了网上比对，确保与实际一致。2、就税务网站查询有记录，但网站查询到的纳税人名称与票面盖章单位名称不一致的发票也逐笔进行了整改，其中

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　　有家单位进行换票，有15家提供营业执照证明税务网站领票人系开票单位法人，且出票单位向税务机关取得证明，对出票单位的实际出票情况进行了证明。

　　3、就“旧版发票”问题发票9笔已全部与开票单位取得联系，进行了换票，并将新票进行了网上比对，与实际一致。4、就“非发票专用章”问题110笔，其中笔税务机关已开具证明，202*年12月31日前取得的加盖旧式印章的新式发票予以报销。二、主要成效

　　通过扎实抓好发票问题的整改工作，我公司在鉴别发票的真伪方面取得显著的成效，从而极大影响和带动了全员参与鉴别发票真伪的主动性，提高工作效率。三、存在的问题和今后整改的意见

　　第一，发票是记录经营活动的一种原始证明。因为发票上载明的经济事项较为完整，具有法律证明效力。所以它为工商部门处理合同纠纷，法院裁定民事诉讼，消费者向销货方要求退货、修理商品，公安机关核发车船牌照，保险公司理赔等提供了重要依据。所以消费者个人养成主动索取发票的习惯有很多好处。第二，发票是加强财务会计管理，保护国家财产安全重要手段。发票是会计核算的原始凭证，正确地填制发票是正确地进行会计核算的基础。第三，发票是税务稽查的重要依据。离开了发票，要准确计算应纳税额是不可能的，所以税务稽查往往从发票检查入手。第四，发票是维护社会秩序的重要工具。因为发票具有证明的作用，市场的广泛性和复杂性，将发票与工商、财政、物价、海关、交通、保险等诸多法律行为交织在一起。多年来的实践证明，各类发票违法行为，不单止与偷税、骗税有关，而且还与社会秩序的诸多方面，例如投机倒把、贪污受贿、走私贩私等案件有较大

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　　的关系。发票这一道防线一松，将为经济领域的违法犯罪打开方便之门。所以，管好发票，不只是税务机关自身的责任，而且也是整个社会的工作。

　　****二一一年九月三十日扩展阅读：网站漏洞整改报告网站漏洞整改报告按照国家《中华人民共和国计算机信息系统安全保护条例》、《计算机信息网络国际联网安全保护管理办法》、《互联网安全保护技术措施规定》等有关法律法规规定，全面落实互联网安全保护制度和安全保护技术措施，对网站、信息安全进行了严格漏洞安全检查工作。本次网站安全检查是完全站在攻击者角度，模拟黑客可能使用的攻击技术和漏洞发现技术进行的安全性测试，通过结合多方面的攻击技术进行测试，发现本校个别网站系统存在比较明显的可利用的安全漏洞，针对已存在漏洞的系统需要进行重点加固。本次检查结果和处理方案如下:高危漏洞0个页面严重漏洞0个页面警告漏洞0个页面轻微漏洞0个页面同主机网站安全正常虚假或欺诈网站正常挂马或恶意网站正常恶意篡改正常敏感内容正常安全状况安全som.nwpu.edu.cn漏洞类型:请求方式:影响页面:处理方案:SQL注入/XPathPOST通过在Web应用程序中增加通用防注入程序来防止SQL注入攻击。通用SQL防注入程序通常在数据库连接文件中被引入，并在程序执行过程中对常见的GET、POST、Cookie等提交方式进行过滤处理，拦截可能存在的SQL注入攻击。sysc.nwpu.edu.cn漏洞类型:请求方式:影响页面:处理方案:SQL注入/XPath、XSS跨站脚本攻击POST此网站已

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　　经新做，新版正测试中，马上投入使用。jpkc.nwpu.edu.cn:80/jp202*/08漏洞类型:漏洞证据:影响页面:XSS跨站脚本攻击alert(42873):80/jp202*/08/flashshow.asp?title=%CA%FD%D7%D6%B5%E7%C2%B7%D3%EB%CA%FD%D7%D6%B5%E7%D7%D3%BC%BC%CA%F5%BE%AB%C6%B7%BF%CE%B3%CC%C9%EA%B1%A8%CE%C4%BC%FE_%D0%BB%CB%C9%D4%C6">alert(42873)处理方案:方案一：站在安全的角度看，必须过滤用户输入的危险数据，默认用户所有的输入数据都是不安全的，根据自身网站程序做代码修改。方案二：使用防护脚本。（附代码）|^\\+/v(8|9)|\\b(and|or)\\b.+?(>|\\*.+?\\*/|setregex=newregexpregex.ignorecase=trueregex.global=trueregex.pattern=reifregex.test(values)thenIP=Request.ServerVariables("HTTP_X_FORWARDED_FOR")IfIP=""ThenIP=Request.ServerVariables("REMOTE_ADDR")endif"slog("操作IP:"&ip&"操作时间:"&now()&"操作页面："&Request.ServerVariables("URL")&"提交方式:"&Request.ServerVariables("Request_Method")&"提交参数:"&l_get&"提交数据:"&l_get2)Response.Write("您的提交带有不合法参数,谢谢合作!")Response.endendifsetregex=nothingendfunctionfunctionstophacker(values,re)diml_get,l_get2,n_get,regex,IPforeachn_getinvaluesforeachl_getinvaluesl_get2=values(l_get)setregex=newregexpregex.ignorecase=trueregex.global=trueregex.pattern=reifregex.test(l_get2)thenIP=Request.ServerVariables("HTTP_X_FORWARDED_FOR")IfIP=""ThenIP=Request.ServerVariables("REMOTE_ADDR")endif"slog("操作IP:"&ip&"操作时间:"&now()&"操作页面："&Request.ServerVariables("URL")&"提交方式:"&Request.ServerVariables("Request_Method")&"提交参数:"&l_get&"

　　

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