部门审计整改推进会交流发言材料(3篇)

部门审计整改推进会交流发言材料(3篇)部门审计整改推进会交流发言材料　　所谓的计算机审计搭建审计管理平台进行审计过程的规范化管理这是一个方面还有另外一个更重要的方面就是要将计算机技术与审计人员思路结合让计下面是小编为大家整理的部门审计整改推进会交流发言材料(3篇),供大家参考。

篇一：部门审计整改推进会交流发言材料

　　所谓的计算机审计搭建审计管理平台进行审计过程的规范化管理这是一个方面还有另外一个更重要的方面就是要将计算机技术与审计人员思路结合让计算机模仿审计人员的思维把审计人员的经验技巧想法用程序化的语言输入到计算机中使之模块化通过程序运行分析帮助审计人员发现疑点线索并提示预警而后审计人员再进行实地延伸调查予以落实

　　内部审计座谈会发言稿

　　内部审计座谈会发言稿协会动态在中央企业内部审计会议上的讲话201X-12-3112:36:18余效明201X.129各位领导、同志们:大家好～作为中国内部审计协会的会长，很高兴能参加国资委组织的专门针对中央企业内部审计工作的会议，这既是对过去中央企业内部审计工作取得成效的高度肯定，也必将推动其未来的更好发展。借此机会，我代表中国内部审计协会，对各位领导给予内部审计工作的关心和支持表示感谢～对中央企业广大内部审计人员的辛勤工作表示崇高的敬意～下面，我讲两点意见，和大家交流。一、充分认识内部审计工作的重要性近年来，国有企业尤其是中央企业，作为我国国民经济的重要支柱，不断深化改革，加快结构调整，改善企业管理，推进技术创新，无论是在企业规模，还是经济效益方面，都有了巨大的进步和发展。在这种情况下，中央企业的内部审计作为现代化公司治理结构的重要一环，逐步建立并发展壮大，为促进中央企业健全内部控制、强化风险管理、加强廉政建设等发挥了积极作用，同时也为其改善经营管理、提高经济效益提供了有力的支持和保障。然而，我们也应当看到，当前国际国内形势更加复杂多变，国有企业深化改革面临的任务更加艰巨，这对内部审计服务和保障企业科学发展提出了新的要求和挑战。一

　　方面是宏观经济环境变化。国内经济社会进入新常态的发展时期，呈现出增长速度换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期三期叠加的阶段性特征，资源环境约束强化、投资和消费关系失衡、收入分配差距较大等问题和矛盾日益凸显;与此同时，国际金融危机影响深远，世界经济增长速度减缓，全球需求结构出现明显变化，围绕市场、资源、人才、技术、标准等的竞争更加激烈。国内外经济形势的变化不但影响企业自身发展战略、经营目标的实现，而且对中央企业而言，还意味着如何发挥领头羊的作用，落实好国家宏观调控政策，为保障国民经济安全、稳1/22页定运行服务。另一方面是中央企业深化改革进入深水期和攻坚期。十八届三中全会对国有企业全面深化改革作出了部署，提出了推动国有企业完善现代企业制度的总体要求。落实三中全会的精神，不仅需要中央企业自身进行经营战略、组织方式、管理方法等方面的调整，而且需要从中央企业产业布局、国有经济与民营经济的合作方式等宏观层面进行大刀阔斧的改革。这些改革的实施会打破固有利益格局，因此必然面临重重困难和阻碍;加之国内外形势的复杂性，如何在保障经济社会平稳运行的前提下顺利完成改革，对中央企业提出了巨大挑战。那么，如何应对好内外部环境变化和企业自身改革带来的挑战，在这一大有作为的战略机遇期，推动中央企业新一轮的科学发展，我想其中有一条就是要重视内部审

　　计工作，把内部审计摆到一个新的高度发挥好它的作用，借助于内部审计保障企业各项战略决策的贯彻和各项改革措施的落实，通过内部审计帮助企业进一步加强风险管控、改善经营管理、提高经营绩效，从而顺利推动改革，实现科学发展。此外，值得一提的是，近期国务院下发《关于加强审计工作的意见》，其中第二十条提出加强内部审计工作，充分发挥内部审计作用的要求，这说明内部审计作为整个审计监督体系的重要组成部分，越来越受到领导层的高度重视，而且有必要也有空间继续加强和改进，在企业自我约束和服务企业经营管理中发挥更大的作用。二、加强和改进中央企业内部审计工作的几点建议新形势下，经营环境的变化、企业改革的需要以及领导的重视与肯定，都对内部审计工作提出了新的任务和挑战，那么内部审计如何顺势而上、有所作为呢,我提三点建议，供大家讨论。1、切实重视内部审计工作，为内部审计工作开展创造良好条件。领导重视是内部审计工作开展的重要前提。虽然经过三十多年的发展，中央企业内部审计在组织架构、工作机制、制度规范等方面已经逐步建立健全，可以说是走在全国前列，但从整体上来说，发展不平衡的问题依然存在。因此，需要各位领导尤其是一把手领导更加关注和支持内部审计，从组织上保障审计的独立性，为其工作开展配备必要的人员和条件;支持审计项目计划、立项乃至实施的全过程，尤其是在2/22

　　页审计遇到阻力和困难的时候要给予支持，帮助内部审计工作攻坚克难;重视审计发现的问题，关注审计整改，促进各部门能够通过及时有效地整改，解决问题，改进工作，充分发挥好内部审计的作用。当然，有作为才有地位，这是双向的。要领导重视和支持内部审计，内部审计人员自身必须积极主动地有所作为，通过卓有成效的工作，为企业改革和发展建言献策，体现出内部审计的价值，才能够引起领导的重视，争取到领导的支持。2、创新工作思路，推动中央企业内部审计转型。内部审计要想有所作为，首要的就是转变理念、创新思路，提高审计的层次和水平。不能仅仅局限于过去的财务收支审计、一般的合规性审计，而应当以风险为导向、以控制为主线、以治理为目标、以增值为目的，关注企业经营管理全过程，尤其是重点领域和关键环节，为企业的改革和发展服务。一是要通过审计促进顶层战略决策、政策措施落实到位。企业领导层制定战略决策，就像是为企业发展描绘出蓝图，要想实现这张蓝图必须依靠各级组织、各部门人员不折不扣地执行，把各项战略决策和政策措施落实到位，否则再好的蓝图都会变成纸上谈兵。内部审计就是要关注战略执行的整个过程，不但要及时揭示相关部门和人员在执行中出现的问题、遇到的困难，而且要从实际出发分析原因、提出建议，推动各项政策措施从上至下有力传导、取得成效，保障企业战略得以有效落实。甚至于，内部

　　审计还可以根据审计中发现的情况对战略决策或政策措施本身进行分析研究，提出进一步完善和改进的意见建议，这样站位就更高，真正体现出内部审计为企业发展保驾护航的作用。最近我们到江苏旷达(民营企业)调研时候发现，该企业管理层正在推行内部经营体的制度，分产业、分车间、分班组将各单位划分为若干个独立的经营体，半成品产成品各单位相互间流动按照内部价格进行结算，从而对其绩效进行管理和考核，奖惩挂钩，以此提高企业整体的经济效益。其内部审计部门为保障这项制度的顺利执行，开展了四个方面的工作:一就是内部价格仲裁;二就是内部核算报表真实性的审核;三就是制度可行性及其执行情况的分析评价;四就是对各经营体负责人的经济责任审计。这个企业的内部审计在保障企业战略层面措施的落实3/22页发挥了很好的作用，真正是提高了审计的层次。从目前中央企业来说，发展经营过程中经常涉及收购、兼并、重组等重大战略决策，内部审计要积极参与其中，围绕决策执行进行跟踪审计，发挥好保障战略决策落实的作用。二是针对企业的核心业务、关键环节进行全过程跟踪，有效防范风险。无论是外部环境的波动，还是企业自身的变革和调整，都会给企业发展带来一定的风险，而且这些风险常常容易在企业核心业务领域由于经营管理关键环节的疏漏而积聚和爆发。因此，内部审计要将自身定位于企业风险管控的重要手段，通过对企业核心业务领域

　　和经营管理关键环节进行全过程跟踪，及时揭示风险、消除隐患，促进企业提高风险防范能力，当好企业发展的安全员。再举一个我们最近调研时发掘的例子。(虽然是行政单位的案例，但相信对企业内部审计也会有所启发。)江苏省公安厅内部审计通过分析，梳理出全厅业务和管理的三条主线，并进行审计跟踪。一就是针对部门单位主要负责人进行经济责任审计，包括任前经济责任事项告知、任中经济责任审计、离任经济责任审计、经济责任审计结果运用以及审计整改跟踪五个环节。二就是针对公安主要执法活动，开展执法活动财物网上动态审计，逐步将原来单一专项审计变为对全部执法活动的常态审计，将原来执法活动终结后的事后审计变为依托平台数据信息的全程审计，将原来人工审计变为借助信息化手段的智能审计，实现监督关口前移、覆盖领域拓展、预防预警提醒，有效提升了审计监督的主动性、时效性和常态化。三就是针对大额投资，对工程项目的论证、立项、招投标、合同执行、隐蔽工程变更洽商以及单项工程结算和决算等各个环节实施审计监督，部分审计内容甚至延伸至供应商企业中，监督的重点也由造价审核为中心转变到以风险导向为中心，实现了全过程跟踪审计，切实提高建设资金的使用效益。三是完善内部控制，堵塞企业经营管理漏洞。内部审计是企业内部控制中的重要一环，因而它既要发挥一个践行者的作用，更要作为一个推动者，促进内部控制

　　体系随着企业的发展不断健全和完善。以往审计署针对中央企业审计发现的很多问题，大到投资决策失误造成重大损失，小到财务管控不严格私设小金库，都是可以通过强化内部审计、完善内部控制来避免或者说减少的。在这方面，相当数量的中央企业内部4/22页审计都做出了有益的尝试与创新。如中国建筑工程总公司持续创新开展内部控制测试与评价工作，以风险为导向确定测试范围及内容，以提升公司的管控水平及抗风险能力为出发点科学编制测试方案，以精准揭示管理的突出问题为落脚点有效组织测试工作，并合理运用内控评价结果，建立常态化、责任明确的内控缺陷整改跟踪机制，构建差异化的内部控制考核体系等。目前，内控测试和评价工作取得了显著效果，不仅公司各级管理层已将内控评价作为完善公司治理、改善风险管理和提升运营质量方面的重要手段，还帮助公司员工树立了全员内部控制的意识，有效推进了公司内部控制体系的健全和完善。3、提高内部审计人员能力素质，加强现代化技术手段的建设和应用。理念和思路创新后，内部审计人员的能力素质也要跟上，才能把新思路、新理念落实到实际工作中。如，要关注企业经营管理，就不能只懂财务不懂业务;要揭示企业风险，就不能只关注企业本身而忽视外部宏观环境变化;要落实企业战略，就不能只着眼当前具体某个环节的情况而不立足企业长远、全过程的战略执行成效。因此，内部审计人员要

　　拓宽视野，在精通财务知识的基础上培养业务管理、风险控制等方面的综合能力，全面提升自身素质。此外，审计的技术方法也要跟上。尤其是在当前摊子大、任务重的情况下，要特别注重利用好现代化的技术手段，也就是计算机审计，来提高审计工作的效能。所谓的计算机审计，搭建审计管理平台、进行审计过程的规范化管理，这是一个方面，还有另外一个更重要的方面，就是要将计算机技术与审计人员思路结合，让计算机模仿审计人员的思维，把审计人员的经验、技巧、想法用程序化的语言输入到计算机中，使之模块化，通过程序运行分析帮助审计人员发现疑点线索并提示预警，而后审计人员再进行实地延伸调查予以落实。这也就是我们说的总体分析、发现疑点、综合研究、分散核查，这样既能提高工作效率，而且能够增强审计的实效性。在这个大数据的时代，内审人员还要懂得运用计算机进行大数据分析，通过对业务数据和财务数据、内部数据和外部数据的综合分析，得出更加全面和具有建设性的结论。同志们，新的时代赋予我们内部审计新的使命和任务，相信在各位领导的关心和支持下，在内部审计人员的辛勤耕耘下，中央企业内部审计一定能5/22页

　　

　　

篇二：部门审计整改推进会交流发言材料

　　二审计工作要在全市十二五发展中发挥更大作用今年是实施十二五规划的开局之年市委二届十六次全会和年初的市两会提出了我市今后五年发展目标是高举中国特色社会主义伟大旗帜深入贯彻落实科学发展观以全面转型跨越崛起强市富民为主线抢抓机遇改革创新锐意进取大力实施招商引资开放战略工业化核心战略和城镇化带动战略全力推进向农业强市工业大市财政富市跨越

　　审计工作交流会发言范文

　　一、充分肯定我市审计工作取得的成绩近年来,我市审计工作在市委、市政府和省审计厅的正确领导下,全面落实科学发展观,认真履行审计监督职能,紧紧围绕市委、市政府中心工作,继续突出对经济和社会中的热点、难点和领导关注、群众关心的问题开展审计监督,为六安跨越式发展做出了积极贡献,在维护经济秩序、加强廉政建设、促进提高经济效益等方面发挥了重要作用。总结我市审计工作,我个人认为,主要可以概括如下特点：围绕中心、服务大局;认真履责、把握规律;关注重点、揭示问题;维护秩序、促进工作。具体工作体现在：第一,预算执行审计影响进一步扩大。按照审计法规定和市政府要求,各级审计机关加大对本级预算执行审计力度,审计报告得到了同级人大常委会、政府的充分肯定,在社会上引起较大反响。同时,积极推动审计发现问题的整改。针对同级审反映的问题,去年市政府召开相关部门会议,专题部署整改,有关部门积极制定政策、完善措施,审计整改成效明显。对于今年审计整改,我现在正在组织落实,市政府成立审计整改领导组,下设两个小组,财政局为整改组组长单位、市监察局为监督组组长单位,要求每个月汇报一次整改情况。第二、专项资金审计成效进一步凸显。全市审计机关对市本级存量土地和重点财政资金使用效益进行了专项审计调查,开展了市失业保险基金市级统筹审计、医疗保险基金审计、校安工程等民生工程资金审计。所有这些工作,都是围绕政府工作中心和经济社会发展中的热点、

　　焦点问题开展的,为党委、政府和有关部门加强改进工作提供了决策依据。第三、经济责任审计内容进一步深化。全市审计机关本着“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则,以服务干部监督管理和促进党风廉政建设为主线,进一步突出审计重点,深化审计内容,讲究工作方法,扎扎实实开展经济责任审计工作。去年以来,对全市98个经济责任人进行审计,查出违规资金4807万元,其中应负直接责任257万元;管理不规范资金8716万元。市审计局对县委书记、县长开展了经济责任审计,各县区审计局组织开展了乡镇领导干部经济责任审计。通过审计,进一步强化了各级干部的法制意识,推动了依法行政,促进了党风廉政建设。第四、审计技术水平有进一步提升。近年来,全市审计机关切实加强审计信息化建设,取得了明显成效。“金审”工程加快推进,硬件设施和网络系统逐步建立健全,全市审计系统联网和信息共享条件基本具备;积极运用计算机技术开展住房公积金管理、税收征管、社保基金等项目审计,不断提高计算机审计在总体审计项目中的比重,审计工作质量和效率进一步提高。第五、审计工作领域进一步拓展。全市审计机关在真实合法性审计的基础上,积极开展投资绩效审计。去年以来,全市各级审计机关完成政府重点投资项目审计375项,核减投资1.67亿元,为有限资金用在刀刃上发挥了重要作用,有力地规范建设领域管理制度,促进廉政建设,取得了明显的社会效益和经济效益。同时,在其他类型审计项目中也

　　注重增加效益审计的内容,既注重揭露决策失误和管理不善造成的损失浪费等问题,又突出对建设项目的经济效益、社会效益和环境效益的分析和评价,督促帮助有关单位改进工作,提高管理水平。总之,各级审计机关工作主动、作风扎实、富有成效。审计战线的同志们非常辛苦,是一支值得信赖、能打硬仗的队伍。市委、市政府对审计工作是满意的,人大、政协对审计工作也给予了充分肯定和大力支持,社会各界也是普遍认可的。借此机会,我代表市委、市政府向全市审计战线上的同志们表示衷心的感谢。希望广大审计干部职工发扬成绩,开拓进取,扎实工作,在新的起点上实现我市审计事业的更大发展。二、审计工作要在全市“十二五”发展中发挥更大作用今年是实施“十二五”规划的开局之年,市委二届十六次全会和年初的市“两会”提出了我市今后五年发展目标是：高举中国特色社会主义伟大旗帜,深入贯彻落实科学发展观,以全面转型、跨越崛起、强市富民为主线,抢抓机遇,改革创新,锐意进取,大力实施招商引资开放战略、工业化核心战略和城镇化带动战略,全力推进向农业强市、工业大市、财政富市跨越。今后五年经济社会发展主要目标是：努力实现“五个翻番、两个接近翻番”,即：生产总值、规模工业增加值、固定资产投资、财政收入、社会消费品零售总额翻番;城镇居民可支配收入和农民人均纯收入接近翻番。通过五年发展,达到在全省总量靠前、人均居中、收入趋平的目标。实现我市“十二五”发展目标,审计机关肩负重要职责。审计监督是

　　政府工作的重要组成部分,是经济健康发展的重要推动力量,要把促进发展、服务民生摆到突出位置,把揭露矛盾、查处问题与健全体制机制、促进规范管理融合在一起,继续坚持依法审计,加大监督力度,强化工作措施,突出工作重点,发挥审计“免疫系统”功能和建设性作用。重点要抓好以下几个方面：第一,要高度关注宏观调控政策落实情况,为促进经济发展方式转变服务。市委、市政府对进一步加强“三农”工作、积极承接产业转移、加快转变发展方式、大力发展第三产业、着力保障和改善民生等作出了一系列重大战略部署。审计监督一定要适应这些形势发展的要求,加强对宏观经济政策措施执行情况的审计监督。要关注宏观经济政策的贯彻落实情况,及时揭示和反映新情况新问题,促进中央、省、市重大决策部署落实到位;要关注经济运行结构和质量,不仅要揭示违法违规问题,还要更多地关注财政支出结构是否符合公共财政的要求,如新兴产业资金的使用是否符合国家产业政策的要求等;要关注资金使用情况,更多地关注资金的分配过程,促进预算分配的公平、公正、公开。同时,要关注经济安全,尤其是财政安全,为我市跨越发展、富民强市保驾护航。第二,要加强预算执行审计,推进财政预算资金的规范运转。各级审计机关要始终把预算执行审计作为审计机关第一位的任务,通过加强审计监督,促进依法行政、依法理财。要围绕建立健全公共财政体制,坚持以财政收支真实性为基础,以强化预算约束分配机制为

　　切入点,进一步深化预算执行审计;要加强对财政支出结构调整等情况的监督力度,促进有关部门建立科学的预算定额和支出标准,推进部门预算、国库集中收付、政府采购和“收支两条线”管理,推动预算分配的规范化、精细化管理。第三,要加强专项资金审计,促进经济社会又好又快发展。要围绕经济社会发展的重点领域,围绕政府支出的重点,围绕群众关心的热点问题,切实做好专项审计工作。一要认真开展重点项目审计。在加速崛起的进程中,重点项目建设规模不断扩大,我市出台了六安中心城市建设重点工程三年(2011-2013年)计划,三年共安排城市改造工程、畅通工程等八大类135项,总投资469亿元,对政府资金的管理使用情况,市委、市政府很重视,审计部门要加强审计监督,及时揭露和纠正项目建设中的挤占挪用、虚报冒领和改变项目计划等违规问题,确保资金真正发挥投资效益。二要加强对扶贫等涉农资金的审计监督。新农村建设资金量大、涉及部门多、影响面广,是否依法合规使用？使用效益如何？农民群众是否真正得到实惠？对这些问题,各级审计机关要跟踪审计。三要加强对土地出让金的审计监督,重点审计土地利用政策的落实情况,以及项目资金的使用情况,更好地服务于经济社会发展的全局。四要加强对社会保障资金的审计,今年失业保险将进行市级统筹,审计机关要开展好统筹前审计,同时继续加强对医疗保险等社会保障资金的审计监督。第四,要加强民生工程资金审计,保障惠民利民政策得到真正落实。随着民生工程的深入推进,政府社会管理和公共服务职能不断加强,

　　管理链条将越来越长,管理复杂程度也将越来越高。各级审计机关要按照今年计划,重点加强对中小学校舍安全工程、农村养老保险资金等民生工程项目审计,从群众最关心、最直接、最现实的利益问题入手,建立起资金动态监控机制,实行全过程的监督问效;对审计中发现的截留挪用、损失浪费和跑冒滴漏等违纪违规问题,要依法从严处理。民生工程资金中有不少都要将资金发放到群众手上,发放对象要准确,发放手续要规范,发放资金要足额,要按时到位,审计机关要严肃查处虚报冒领、截留挪用等问题。此外,民生工程中的工程管理和资金管理都要加强监管。为民办事,就要把好事办好,把钱用好,能否办好,需要大家的共同努力,其中审计部门承担着非常重要的监督职责。第五,要以贯彻中央两办规定为抓手,着力深化经济责任审计。年底,中央办公厅、国务院办公厅发布了《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》,为经济责任审计的发展奠定了较为完备的制度框架,是今后指导经济责任审计发展的纲领性文件。我们要以贯彻落实《规定》为契机,推动经济责任任审计进一步深化。一要进一步健全工作机制。各县区要建立健全经济责任审计领导小组或联席会议制度,各成员单位要加强协调配合。尚未建立组织机构或机构尚不完善的地方,要建立完善相关的组织机构和工作机制。要按照《规定》要求,加强领导小组或联席会议办公室机构建设,选好配强办公室主任,提高经济责任审计权威性。二要进一步创新审计思维方式。要着力推动审计方法由传统的财政财务收支审计向核实领导干部履责情况、揭示权力运行中的问题、评价权力运用效果等方面转变;

　　推进党务领导干部尤其是县区委书记、乡镇党委书记经济责任审计,重点关注党委书记经济决策、管理、绩效和监督等方面的内容。各县区审计机关要按照省审计厅印发的《关于加强村级组织主要负责人经济责任审计的意见》,推动村级组织负责人经济责任审计的开展,为规范农村财务管理、维护农村社会稳定发挥重要作用。三要逐步建立和推行领导干部任期内轮审制度。要不断提高审计效能,把经济责任审计与预算执行、专项资金等审计相结合,把任中与离任审计相结合,积极推进党委和政府主要领导干部同步审计。四要严格依法规范审计内容和审计评价。严禁超越职责和权限进行审计和评价,准确界定领导干部应当承担的经济责任,确保经济责任审计结果可信、可靠、可用。五要在党委、政府的领导下,制定贯彻两办规定的具体措施,进一步加强经济责任审计机构、队伍和制度等基础建设,保障经济责任审计工作深入开展。三、不断提高审计工作水平。加强领导是推动审计工作发展的重要保证。市委、市政府历来高度重视审计工作。随着经济社会的发展和改革的不断深入,审计机关承担的任务将越来越繁重,发挥的作用越来越显著。县区党委、政府要切实加强对审计工作的领导,主要负责同志要亲自分管和过问审计工作,经常听取审计工作汇报,高度重视审计部门反映的情况,既要给审计部门交任务、压担子,又要支持审计部门依法行使职权。市审计局要协助县区党委、政府加强对县区审计机关领导班子的考核与奖惩。要进一步改善审计工作条件,在经费、设施、人员等方面给予相应的保

　　障,切实帮助审计机关解决困难和问题。各个部门要正确认识和处理审计与被审计的关系,理解审计,支持审计,自觉接受和配合审计工作。各级党委、政府要关心审计干部的成长,加大优秀年轻干部的培养力度,建立健全干部轮岗交流制度,完善干部选拔任用和考核评价机制,促进审计干部队伍建设。在新的形势下,审计机关的地位越来越重要,在经济社会生活中发挥不可替代的监督作用。随着经济社会的快速发展,党委政府对审计工作的要求会越来越高,人民群众的期望也会越来越高,各级审计机关要立足新起点,着眼新要求,忠诚党的事业,坚持“独立、客观、公正”的原则,切实加强自身建设,按照“对审计忠诚、为政府把关;树审计权威、让人民满意”的总体要求,进一步加强思想作风建设、业务能力建设和党风廉政建设,自觉养成刚直、廉洁、效率、严谨的优秀品质,努力建设一支公正执法、勤政为民、依法审计、文明审计的干部队伍。要继续坚持把探索创新作为适应新形势、新要求的重要举措。审计工作要注重在以下几个方面创新：一是思想观念要有新境界。针对审计过程中的新情况和新问题,转变固有的思维定势和思想方法,使审计工作更加贴近经济社会发展的实际情况,更加符合提高政府资金使用效益的需要。审计署强调耍加强“四手”能力建设,即“查核问题的能手、分折研究的高手、计算机应用的强手、内部管理的行家里手”,市、县区审计机关最突出的表现就是分析研究能力明显不足,要更加注重对审计人员分析研究能力的培养,要将分析研究贯穿于整个审计过程。

　　二是审计内容要有新拓展。不断扩大审计覆盖面,逐步消灭审计监督空白点,同时在坚持普遍审计基础上,加大对重点行业、部门、专项资金的审计,做到点面结合。要结合当前我市经济建设的重点领域、重点资金,财政资金投入较大的方面进行审计,围绕城市建设、民生工程、社会保障等加强审计监督,把有限的审计力量投入到重点监督领域,同时创造条件,积极吸引社会力量参与审计,整合内部审计、社会审计资源,形成监督合力,提高审计效率。三是审计成果质量要有新提升。强化宏观意识,更加重视分析问题原因与提出审计建议两个环节,把解决具体问题与推动改革和制度建设结合起来。要加强对审计结果运用的“二次开发”,加大对普遍性、倾向性和苗头性问题的分析力度,善于从大量个别的审计结果中提炼出宏观层面的审计建议,变事后审计为事前防范,从源头上遏制各类违法违规问题的发生。要建立完善审计执法责任制和审计问责制,加强与财政、纪检监察等部门的配合,确保审计决定得到落实。四是审计管理要有新举措。创新审计项目计划管理、审计质量管理和审计队伍管理,改进审计项目计划的方式方法,完善和落实审计质量控制各项制度,推进国家审计准则的全面贯彻落实,提升审计队伍综合素质,保持审计机关的良好形象,推动审计工作不断迈上新台阶。

　　

　　

篇三：部门审计整改推进会交流发言材料

　　内部审计要真正成为企业自我免疫系统就必须逐步前移审计关口从事后监督转向过程控制注重离任审计与任中审计结合注重财务决算审计与财务预算审计结合注重重大决策审计与战略审计结合注重风险审计与内部控制审计结合注重效益审计与资源配置过程审计结合

　　转变观念，创新方式方法，转变观念，创新方式方法，推进集团内部审计向更高目标发展推进集团内部审计向更高目标发展

　　——在集团公司审计工作座谈会上的发言

　　同志们：近年来，集团各级审计组织和审计人员，从集团整体改革发展大局出发，从各企业自身工作出发，强化审计监督和服务意识，兢兢业业，努力工作，为促进企业深化改革、规范生产经营管理、实现企业平稳健康发展，发挥了重要作用。这次会议的主要任务是：传达国资委内部审计工作会议精神，总结近年来集团内部审计开展情况，分析当前审计工作环境和发展趋势，部署今后审计工作的重点，明确下一阶段工作任务。下面我讲三部分内容。第一部分传达国资委内部审计工作会议精神

　　2010年8月12日，国资委组织召开中央企业内部审计工作会议。会上，国资委副主任孟建民同志作重要讲话，收益局局长刘德恒、评价局局长沈莹也分别作了大会发言，对中央企业内部审计工作提出新的工作要求。以下我重点传达孟建民副主任的讲话精神。

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　　一、中央企业内部审计工作成效和不足之处（一）内部审计工作成效内部审计工作体系逐步完善。⒈内部审计工作体系逐步完善。国资委成立以来，先后制定了《中央企业经济责任审计管理暂行办法》和《中央企业内部审计管理暂行办法》，促进中央企业加快内部审计工作体系建设。一是建立健全内部审计工作机构，提供组织保障；二是建立较为完善的内部审计规章制度，促进审计工作规范化、程序化、标准化；三是积极更新工作理念，使审计工作更好服务于企业。内部审计工作领域进一步拓展。⒉内部审计工作领域进一步拓展。中央企业结合治理结构和经营管理实际，积极拓展内部审计工作范围和领域，探索审计职能从财务收支审计向以风险为导向的管理审计和效益审计转型。一是财务收支审计常态化；二是经济责任审计做到“离任必审”和届中审计；三是开展专项审计如工程建设项目、物资采购、成本费用、专项资金等审计。内部审计工作组织形式不断改进。一是加强集团审⒊内部审计工作组织形式不断改进计资源集中管控和整合，提高监督效果；二是不少企业探索构建“大监督体制”，发挥监督合力；三是部分企业探索多种审计方式并存，采取直接审计、交叉审计、授权审计等方式；四是一些企业发挥内、外部审计协同和联动效应，提高审计效率。内部审计工作方法不断创新。⒋内部审计工作方法不断创新。一是许多企业采用信

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　　息技术进行辅助审计，提高审计效率；二是许多企业采取以查带促，促进审计问题整改落实，提高审计实效性；三是许多企业将内部审计与企业生产经营全面融合，有效推进审计深度。内部审计工作的作用日益突出⒌内部审计工作的作用日益突出。一是许多企业通过审计成果运用转化，推动企业完善内部控制机制；二是许多企业建立审计问题和管理建议跟踪落实机制，促进提升企业价值；三是许多企业坚持后续跟踪审计，将审计结果落实整改情况作为下次审计重点。内部审计工作队伍建设不断加强队伍建设不断加强。⒍内部审计工作队伍建设不断加强。中央企业普遍加强审计队伍建设，有效提升人员素质和业务能力，专业化程度不断提高，较好满足企业加强内部监督和风险控制的需要。（二）内部审计不足之处⒈少数企业对内部审计工作重视不够，机构不健全，制约工作开展。⒉部分企业审计理念跟不上企业发展需要，工作思路不清、领域不宽、方式落后。⒊一些企业审计队伍建设滞后，人员配备不符合要求，少数人员责任心不强，制约工作深入开展。⒋部分企业审计工作力度不足，重要业务不能正常开展审计，审计整改流于形式。

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　　二、中央企业审计出的主要问题截止2009年，审计署累计对36家中央企业主要负责人开展了经济责任审计，国资委累计对103家企业的主要负责人开展了经济责任审计，对59家企业开展了统一委托审计和专项审计。审计中发现的问题主要有13个方面：⒈盲目扩张，超出自身承受能力。部分企业自身经营盲目扩张，超出自身承受能力。积累不足，盲目追求规模扩张，大量举债投资建设、兼并收购，债务风险巨大，甚至导致资金链条断裂引发债务危机。许多新并入的企业存在大量潜亏挂账，资产严重不实，债务风险过高，带来沉重负担。⒉投资管理不规范，形成重大损失。部分企业重大投投资管理不规范，形成重大损失。资决策程序违规甚至未经集体决策，项目前期可行性论证不充分，投资后出资人权益未得到有效保护，资金监管不到位，出现重大损失和浪费。⒊产权转让违规，造成国有资产流失。少数企业在国权转让违规，造成国有资产流失。有资产或股权转让过程中，不履行决策程序，不评估或人为压低转让价格，采取不正当手段规避监管，造成国有资产流失。⒋借改制之机，侵害国有权益。少数企业在改制过程借改制之机，侵害国有权益。中，通过低估国有资产、限制参股人员范围等手段，谋取个人不当利益；改制后通过无偿或低价占用国有资金和资产，向改制后的企业转移业务，利用关联交易等方式输送利益，

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　　变相侵占国有权益。个别企业管理人员违规投资参股下属企业，导演“自管自卖”，侵蚀国有权益。⒌财务管控不严，资金风险较高。部分企业违规拆借财务管控不严，资金风险较高。资金，个别企业甚至高达数十亿元；少数企业存在大额现金收付，个别企业仍然坐支现金；一些企业对外担保随意，产生巨大连带责任风险；个别企业违规对外捐赠巨额资金，为规避监管化整为零，分笔多次捐出，导致国有资金流失。个别企业资金管控松弛，犯罪分子挪用、转移巨额资金多年都未发现。⒍“小金库”数额巨大，资金管控存在漏洞。部分企业“小金库”数额巨大，资金管控存在漏洞。通过截留收入、虚列支出、以虚假票据或合同骗取资金、转移或挪用资金等多种手段设立“小金库”，将巨额资金存放帐外，逃避监管，甚至成为贪污腐败的温床。个别企业“小金库”资金高达数亿元。⒎与民营企业合作不规范，风险防范意识不强。部分与民营企业合作不规范，风险防范意识不强。企业选择合作对象不慎重，信用管理不严格，风险防范意识不强，形成巨额损失。少数企业向民营企业支付巨额预付款、代垫巨额支出，甚至直接违规拆借大量资金，超出对方实际偿还能力，造成巨额损失。有的企业通过民营企业承揽业务、接受咨询服务，支付巨额佣金、手续费、咨询费用，把关不严，收益成本严重不匹配，导致国有资产流失。⒏重要资产管理不到位，国有权益缺乏有效保障。部重要资产管理不到位，国有权益缺乏有效保障。

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　　分企业重大实物资产或子企业产权权属不清晰，存在法律风险，有的形成账外资产，国有权益缺乏法律保障，有的长期闲置，无法产生效益，甚至存在被政府回收的风险。⒐高风险业务资金占用规模大，损失风险依然较高。高风险业务资金占用规模大，损失风险依然较高。部分企业股票投机性交易占用大量资金，股票公允价值波动对企业当期利润造成重大影响；一些企业委托理财由于受托单位经营不善等原因，形成巨额损失；个别企业违背套期保值原则，产品选择不当，从事风险和收益严重不对等的、复杂的结构性金融衍生品业务，损失巨大。⒑项目和业务管理薄弱，存在经营风险。部分企业经项目和业务管理薄弱，存在经营风险营管理粗放，流程控制不到位，重大工程、采购项目未按规定进行招标，导致价格虚高；部分企业内控机制不适应“走出去”的需要，海外项目管控不力，经营和法律风险较大，个别企业发生重大资产和资金损失。⒒在合理职工薪酬之外，变相谋取利益。部分企业违在合理职工薪酬之外，变相谋取利益反薪酬管理相关规定，以账外资金发放补贴、购买商业保险或违规建立企业年金等方式，为职工变相谋取不正当“福利”，或者支出不计入职工薪酬，逃避监管。个别企业领导人依然存在兼职取酬、在子企业持股牟利等问题。有的企业甚至代领导和职工缴纳个人所得税，严重违反薪酬管理规定。⒓会计信息质量不高，经营业绩不实。部分企业由于会计信息质量不高，经营业绩不实。

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　　合并范围不正确、会计核算不规范，或者人为调节利润，经营成果不实，影响国资委绩效管理的严肃性。⒔集团管控不力，子企业违规违纪问题频发。一些企集团管控不力，子企业违规违纪问题频发。控不力业集团控制力薄弱，管理链条过长，对子企业监管不到位或长期疏于监管，直至暴露重大违规违纪事件，造成巨额损失无法挽回，甚至危及集团的生存和发展。三、今后审计工作应达到的目标和5个转变今后中央企业内部审计工作应达到的目标：一是围绕公司战略，坚持风险导向，集团统一运作的内审体系基本确立；司战略，坚持风险导向，集团统一运作的内审体系基本确立；二是内审功能由单一的查错纠弊向监督、服务、评价、二是内审功能由单一的查错纠弊向监督、服务、评价、咨询等价值管理转型初步完成；等价值管理转型初步完成；三是内审队伍业务能力与执业操守明显提高；四是内审工作规范化、守明显提高；四是内审工作规范化、标准化和信息化水平逐年提升；年提升；五是内审对中央企业持续健康发展的保障与促进作用显著增强。用显著增强。为实现上述目标，当前和今后一个时期应着力推动5大转变：内部审计功能要从查错防弊向价值管理转变。⒈内部审计功能要从查错防弊向价值管理转变。从国内外大型企业内部审计实践看，现代企业内部审计工作不仅要查错防弊，更重要的是通过独立、客观的确认与咨询活动，改进企业治理环境、运行模式和业务流程，帮助企业增加价值，顺利实现战略目标。内部审计必须通过监督、服务、评价和咨询等工作，发挥好“诊断”和“增值”等功能，实现

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　　企业价值保护和价值创造的目标，成为企业改善管理水平、改进运行机制的重要力量。内部审计重点要从财务收支审计向管理审计转变重点要从财务收支审计向管理审计转变。⒉内部审计重点要从财务收支审计向管理审计转变。以财务收支合规性和经营成果真实性审计为重点的审计，逐步被外部审计所取代。现代企业内部审计重点要转向以业务流程和内控系统审计为主要内容的管理审计，要超越帐簿、深入流程、支撑管控，把审计拓展到企业重大决策、业务流程与授权责任、主要风险点及其控制、大额资金的安全性、项目实施过程及效果、内控体系有效性等方面，增强企业免疫能力。内部审计关口要从事后监督向过程控制转变关口要从事后监督向过程控制转变。⒊内部审计关口要从事后监督向过程控制转变。内部审计要真正成为企业自我免疫系统，就必须逐步前移审计关口，从“事后监督”转向“过程控制”，注重离任审计与任中审计结合，注重财务决算审计与财务预算审计结合，注重重大决策审计与战略审计结合，注重风险审计与内部控制审计结合，注重效益审计与资源配置过程审计结合。内部审计组织体制要从分散管理向集中管理转变组织体制要从分散管理向集中管理转变。⒋内部审计组织体制要从分散管理向集中管理转变。审计功能和审计重点的转变，对审计提出更高要求，要求企业集中调配审计资源。审计组织体系集中化，是大型企业集团审计发展的国际趋势，是成功实现审计转型、充分发挥内审功能的组织保障。越来越多的大型企业为适应新趋势和新要求，及时调整和完善内部审计组织架构，强化总部审计管

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　　控，整合审计资源，建立集团统一管理、各级企业有序联动的组织体系。⒌审计方法要从传统的现场检查向现场检查与远程在线审计相结合转变。线审计相结合转变。信息技术和网络技术的发展，使企业运营模式发生深刻变化。如何有效运用现代信息技术，探索远程审计和实时监控，提高审计效率，是目前内部审计面临的重要挑战。企业内部审计要高度关注本企业信息化进程，加强信息化系统效果审计，充分利用信息系统开展远程在线审计，注重各类信息集成分析与运用，引入分析与预警方法，增强分析判断能力和快速反应能力，实现审计功能转变。四、当前中央企业内部审计工作重点任务建立健全内部审计工作规章制度，⒈建立健全内部审计工作规章制度，努力提高制度的执行力。执行力。一是围绕审计转型要求，进一步完善内部审计制度体系，坚持风险导向原则，突出内部控制评价，体现查错防弊与价值管理功能相结合，体现事后监督与过程控制相结合，以制度推动审计转型；二是围绕规范化、程序化、标准化的要求，细化审计工作规则，明确工作标准，建立工作规范；三是制定完善各类专项审计工作制度；四是制定完善与内部审计配套的工作制度，如审计协调沟通制度、审计结果与考核任免挂钩制度、审计问责制度、审计结果落实处理制度等。夯实财务收支审计基础，不断提高会计信息质量。⒉夯实财务收支审计基础，不断提高会计信息质量。

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　　一是加强财务核算日常检查，有效降低会计信息失真风险；二是将财务收支审计与各类专项审计紧密结合，实现审计任务有效融合；三是从源头抓起，查找企业财务核算薄弱环节，提出建设性意见，督促整改落实。加大经济责任审计力度，推动落实企业经营责任。⒊加大经济责任审计力度，推动落实企业经营责任。一是要体现内部审计价值管理功能，关注企业战略实施，关注重大决策和重要事项，关注内控有效性，关注资源配置效率，关注经营风险，综合评价业绩，客观界定责任；二是要体现关口前移，强化届中经济责任审计，及时、有效进行监督和评价；三是适当扩大经济责任审计范围；四是建立经济责任追究制度。加强内部控制评价，促进企业高效规范运营。⒋加强内部控制评价，促进企业高效规范运营。一是找准定位，在企业形成完善内控机制、提高执行有效性的管理合力；二是抓住关键，把握业务控制重点环节，理清业务控制授权与责任，跟踪业务控制执行效果；三是坚持风险导向审计，将风险管理与内部控制建设有机结合；四是在内控整改上下工夫，促进完善内控机制建设。加强对企业重大事项专项审计提升集团管理绩效。企业重大事项专项审计，提升集团管理绩效。⒌加强对企业重大事项专项审计，一是对重大事项的内部决策程序进行全面复核，检查决策程序履行情况；二是完善重大事项审计的报告制度，保证审计顺利开展；三是内部审计人员应参与公司重大事项全程管理。

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　　积极开展“小金库”治理审计，堵塞管理漏洞。⒍积极开展“小金库”治理审计，堵塞管理漏洞。内部审计要积极主动参与此次中央统一部署的“小金库”专项治理工作，将其作为当前一项重要工作抓实抓好。第二部分近年来集团内部审计工作开展情况近年来集团内部审计工作开展情况工作

　　一、审计工作开展情况近两年来，集团各级审计组织紧密围绕集团改革发展中心工作，服从、服务于企业生产经营管理大局，按照集团公司年度重点管理工作的要求，认真制订年度审计计划，积极开展并落实各项审计任务。集团总部和各企业共完成审计项目xx项，其中：经济责任审计x项，专项审计x项，财务基础审计x项，经济效益审计x项，工程项目审计x项，专项审计调查x项，后续审计x项。审计中发现问题共x项，提出审计意见和建议x条。通过审计，纠正违规资金x万元，挽回经济损失x万元，避免损失浪费x万元。取得较好工作成效。集团内部审计工作主要有以下几个方面。内部审计规章制度建设。⒈内部审计规章制度建设。为推进集团公司审计工作规范化、程序化、标准化，近两年重点加强了审计规章制度建设，对原有审计规章制度进行认真清理，通过废、改、立，到目前，集团审计方面正在执行的规章制度共x项，建立经济责任审计、工程项目审计、合同审计、重大事项集体审定、审计联席会议、审计质量控制、审计质量检查、后续审计、

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　　审计档案管理、审计员管理、审计工作考核等一系列审计制度体系和业务流程，对于保障和推进集团审计工作起到重要作用。坚持经济责任审计经济责任审计。⒉坚持经济责任审计。根据上级要求，集团各级审计组织按照干部管理权限，开展对企业（单位）负责人的经济责任审计，坚持“离任必审”，并按计划开展届中审计。通过审计，对企业负责人的经营业绩从定量、定性两个指标体系进行客观、公正的评价，落实企业负责人管理责任，明确其对企业应承担的重大经营管理责任以及后果。针对审计中发现的管理问题和缺陷，提出管理建议，促进企业改善经营管理和持续健康发展。对集团增资投资技术改造项目的审计。增资、⒊对集团增资、投资技术改造项目的审计。近年来，集团投入大量资金用于各企业生产技术改造项目，这些项目的建成和投产，对企业调整产品结构、提高工艺水平、增加产品科技含量和附加值、提升产品利润空间起到十分重要的作用。集团公司加强对项目资金的审计监督，共审计x个项目，以保证技改资金安全使用并产生应有的效果。强对国家重点铁路工程建设项目的审计检查。⒋加强对国家重点铁路工程建设项目的审计检查。近年来，国家不断加大对铁路建设资金的投入，集团承担的铁路客运专线建设项目越来越多。为保证工程项目优质、安全、高效、廉洁，集团加大了对重点工程项目专项审计力度。对每个项目的物资采购、施工质量、施工安全、财务资金、项

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　　目税收、廉政建设情况进行全面检查。通过检查，发现各类问题，逐一提出整改意见，要求项目部和有关单位限期整改，收到很好的效果。后续审计。⒌后续审计。坚持开展后续审计工作，进一步巩固审计成果，维护审计的权威性和严肃性。通过狠抓对审计问题的整改落实，促进被审计单位以整改促管理、增效益、上水平。风险管理审计。⒍风险管理审计。按照全面风险管理工作的要求，积极探索尝试全面风险管理审计工作。一是审计部门与全面风险管理部门配合，对企业管理风险点进行了风险分析和风险评价；二是对审计工作法律法规进行全面梳理，对其适用性和合规性进行评价，形成评价报告；三是对全面风险管理审计监督评价的内容以及如何开展审计的方式方法进行了有益探索，起草完成《xx公司全面风险管理审计监督评价管理办法》（草稿），待进一步征求意见、修订完善后颁布执行。信息化建设。⒎信息化建设。按照国资委要求，稳步推进审计信息化工作。集团公司通过在各子企业建立财务网络系统，实现对财务信息和财务资金的集中统一管理，并为审计部门开通了财务查询功能权限，使审计人员可以及时查询企业财务信息，实现企业内部管理资源信息共享，实时了解和掌握企业财务和资金动态，实施有效审计监督。审计队伍建设。⒏审计队伍建设。近两年，集团公司加强了审计队伍

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　　建设工作，一是许多企业调整、充实了审计分管领导和审计人员，专业化程度有了较大提高，人员素质和工作能力也有所增强；二是积极组织参加国资委与北京国家会计学院联合举办的国有企业总会计师岗位（审计专题）培训班。2年内集团共有x人参加了培训，通过一个月的系统学习，增强了审计人员对新企业会计准则的理解和运用能力，提高了内审人员的专业理论水平、风险防范意识，更新了管理理念，取得了较好的学习效果；三是组织各企业加强继续教育培训，以《审计法实施细则》《内部审计具体准则》《内部审计实、、务指南》《企业内部控制规范--基本规范》以及经济责任审、计等方面的内容为主，做好对审计人员法规知识和业务流程的培训。二、审计中发现的主要问题审计中近两年在审计中发现的问题以及问题所占比例如下：内部控制管理方面的问题占x，资产质量方面的问题占x，调节损益、影响企业经营成果方面的问题占x，货币资金管理方面的问题占x，会计核算及会计基础工作规范方面的问题占x。经过归纳分析，审计中发现的主要问题是：⒈一些企业内部财务管理控制弱化，会计基础工作不规范，不相容岗位没有分离，内部牵制缺位。⒉一些企业大额现金支付严重，现金管理存在较大资

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　　金风险和安全隐患。⒊部分企业应收帐款占资产比例较大，有的甚至超过资产总额的一半，给企业生产资金正常运转带来一定影响，存在资金损失的风险。⒋部分企业预付帐款、应付帐款不及时进行清理，长年挂帐，具有一定资金风险。⒌个别企业对收入成本的确认不准确，甚至存在人为调节利润情况，如不按规定比例提取坏帐准备、虚开发票确认收入、工程成本不及时确认等等，造成经营成果不实。xxxx对于以上审计问题，各企业要认真对照检查自己的工作，以高度的大局意识和责任意识，加强审计整改，落实审计问题，加强管理和控制，把我们的审计工作提升到一个新的水平。第三部分第三部分当前审计工作面临的形势及今后重点工作当前审计工作面临的形势及今后重点工作

　　同志们，通过以上对国资委审计工作会议精神的学习，以及对我们自身工作的总结和对存在问题的分析，我们感到，我们面临的审计工作形势十分严峻，我们的现实工作离上级的要求还有一定差距。所以，我们必须要把审计形势分析透，把上级对审计工作的要求理解透，认真思考和筹划好今后的重点工作，为推进集团内部审计上水平不懈努力。审计工作形势和环境分析一、审计工作形势和环境分析

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　　国际、国家宏观经济形势发展对审计提出新的要求。⒈国际、国家宏观经济形势发展对审计提出新的要求。自2008年国际金融危机爆发以来，世界经济形势错综复杂，世界上众多实体经济遭受重创，许多知名大企业陷入危机和困境。面对经济危机，党和政府果断决策，采取一系列“扩大内需，保民生、保增长、保稳定”的政策措施，投入4万亿资金拉动内需，以确保国民经济不受太大影响。铁路系统是国家4万亿投资建设资金的受益者，同样，我们集团各个企业也是这4万亿投资建设资金的受益者。自去年以来，国家审计署对4万亿投资建设资金的使用和落实情况组织了多次专项审计，以确保国家建设资金安全到位。从去年11月到现在，中央连续作出对工程建设领域突出问题专项治理和对“小金库”进行专项治理的重大决策。所有这些，都对我们的内部审计工作提出严格要求，不能有丝毫的马虎和懈怠，我们必须按照中央的统一部署，做好各项审计工作，确保国家工程项目优质安全高效，人员清正廉洁。国资委对中央企业内部审计工作的要求越来越高。⒉国资委对中央企业内部审计工作的要求越来越高。前不久的国资委内部审计工作会议明确提出，中央企业内部审计工作要达到新的目标，逐步实现前面所讲的5大转变，即：内部审计功能要从查错防弊向价值管理转变；内部审计内部审计功能要从查错防弊向价值管理转变；内部审计功能要从查错防弊向价值管理转变重点要从财务收支审计向管理审计转变；内部审计关口要从重点要从财务收支审计向管理审计转变；内部审计关口要从事后监督向过程控制转变；内部审计组织体制要从分散管理事后监督向过程控制转变；内部审计组织体制要从分散管理向集中管理转变；向集中管理转变；审计方法要从传统的现场检查向现场检查

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　　与远程在线审计相结合转变。与远程在线审计相结合转变。对照这5大转变检查我们自己的工作，我们还相差甚远。要实现这5大转变，必须首先解决思想认识问题，请大家认真思考这些新的审计理念，把这些理念融入、体现在今后的实际工作中。集团公司长远发展需要加强内部审计工作。⒊集团公司长远发展需要加强内部审计工作。当前，集团公司正处于一个平稳持续发展的良好机遇期，改革改制工作在紧锣密鼓进行，有望在今年年底完成集团整体改制工作，也为下一步挂牌上市做好准备。企业越发展，审计越重要。无论是当前集团管理模式，还是今后董事会下的法人治理结构，都需要加强审计监督和服务工作。特别是按照企业全面风险管理的要求，必须加强对企业生产经营管理中关键环节和重要风险的审计分析、审计评价和审计监督，帮助企业控制好风险、防范好风险，增加企业价值。因此，我们各级审计组织和审计人员担负的历史责任十分重大，任重而道远，都应当为集团公司的长远发展做出自己应有的贡献。集团各企业自身发展也需要不断强化内部审计监督⒋集团各企业自身发展也需要不断强化内部审计监督工作。工作。目前，集团各企业发展不平衡，内部管理水平有高有低，审计监督工作环境也存在差异。有的企业对审计工作不重视，审计工作环境和氛围不够好，企业对审计资源的配置不够强，个别审计人员专业水平差、工作能力低，这些问题都应当在今后工作中尽快解决，避免弱化对企业管理行为的监督控制，影响企业的生存和发展。各企业要高度重视审计

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　　工作，要把内部审计看作“良医”，通过强化内部审计监督、服务、咨询功能，来增强企业自身的免疫力。内部审计只能加强，不能削弱。二、今后一个时期审计重点工作根据集团年度重点管理工作安排和当前国家的一些重要工作的部署，今后一个时期审计重点工作如下：⒈各级审计组织和审计人员要深入学习和研究国资委关于审计工作新的目标以及5大转变的要求，结合自身实际，开拓工作思路，创新审计方式和方法，为企业增加价值，提高企业自身免疫力，全方位开展审计监督、服务、咨询和价值管理工作。⒉继续加强审计规章制度建设，更新工作理念，推进审计工作规范化、程序化、标准化。制定规章制度要有系统性、前瞻性和针对性，要坚持风险导向原则，突出内部控制评价和价值管理功能，增强制度的操作性和执行力。⒊结合企业全面风险管理工作，开展风险管理审计监督和评价工作。审计人员要不断培养和提高风险导向意识，将风险管理与审计监督、内部控制有机结合起来，深入分析企业行业状况、经营环境、战略规划、经营方式、经营目标、业务流程等方面的风险水平，把握关键控制环节和风险点，有效开展审计监督评价工作。⒋继续加强经济责任审计。各企业要按照工作计划，

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　　加强对所属单位负责人的经济责任审计（包括离任审计和届中审计）。审计中既要肯定成绩，也要充分揭示管理问题，明确经济责任。审计问题要准确，审计意见和建议要中肯，审计要求和结论要坚定，不能停留在表面。⒌做好后续审计。各企业要按照集团公司新制定的《后续审计管理暂行办法》，加强后续审计工作，巩固审计成果。对于不按审计意见进行整改的单位，要责令其限期整改，并要求被审计单位负责人就有关事项作专项说明或述职。⒍加强对国家科技支撑项目审计和集团投资技术改造项目的审计。国家科技支撑项目和集团投资技术改造项目，投入资金大，各级审计组织必须加强对项目的监督审计，一要审计资金是否安全到位，钱是否花在“刀刃”上；二要审查项目投产后能否产生预期效果，创造新的经济效益。⒎继续加强对国家重点铁路工程建设项目的审计检查。国家对工程领域突出问题的专项治理工作一直要持续到2011年年底，各有关企业要高度重视，加强对承建工程项目的日常管理和对重点部位环节的审计检查，发现问题必须及时整改。集团公司还会组织重点抽查。⒏加强“小金库”专项治理审计监督工作。“小金库”专项治理是今年全国性的一项重点工作，各单位一定要高度重视，不要抱有侥幸和观望心理，要认真理解政策，把问题解决在自查自纠阶段（9月底前）。各级审计人员要积极参与

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　　此项工作，做好审计监督和服务工作。同志们，未来几年，集团公司将会有一个较大发展。集团公司的发展，要求我们的各项生产经营管理工作要上一个新台阶，同样要求我们的内部审计工作也要上一个新水平。我们必须顺应时代发展潮流，牢记历史使命，勇于创新，积极跟进，不断加强和改进内部审计工作，把工作状态、工作质量和工作效果提升到更高水平。谢谢大家！

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